Mecanismul de creditare și componentele acestuia. Aspecte teoretice ale mecanismului de creditare bancară în Federația Rusă. Cunoașterea unui potențial împrumutat

Mecanismul de creditare

1. Tipuri de credite bancare

2. Obiecte de împrumut

3. Etapele organizării relațiilor de credit între creditor și debitor

4. Risc de credit, împrumuturi cu probleme

1 intrebare.

Mecanismul de creditare cuprinde o serie de elemente ale politicii de credit a împrumutătorului, tipuri, obiecte ale împrumuturilor bancare și modalități de acordare a unui împrumut debitorului, procedura de rambursare a împrumutului și plata dobânzii, monitorizarea derulării procesului de creditare.

Mecanismul de creditare ia în considerare particularitățile ciclului de reproducere al împrumutatului, specificul primirii veniturilor din vânzarea produselor, natura nevoii împrumutatului de un împrumut (temporar sau permanent; pe termen scurt sau lung).

O relație de credit între un creditor și un împrumutat poate fi:

• împrumut de bani
• Obligația de garantare a împrumutătorului de a asigura plata către împrumutat pe cheltuiala împrumutului la momentul potrivit.

împrumut în numerar- aceasta este furnizarea de către creditor către debitor a unei anumite sume de bani cu o lipsă de lichiditate în termenii de plată și rambursare.

Obligație de garanție- aceasta este o promisiune a creditorului de a efectua plăți în cazul în care clientul nu își poate achita obligațiile (linie de credit, împrumuturi de decontare și plată și garanții bancare).

În conformitate cu Regulamentul Băncii Rusiei „Cu privire la procedura de furnizare de fonduri de către instituțiile de credit și returnarea acestora” din 31 august 1998 nr. 54-P, împrumuturile sunt acordate:

• persoane juridice fără numerar prin plata documentelor de plată sau creditarea în contul curent al împrumutatului;
• persoane fizice, atât în ​​formă fără numerar, cât și în numerar;

Opțiuni de împrumut:

1. din punct de vedere al regularităţii:

• o singură problemă
• împrumuturi sistematice, adică încheierea unui acord privind domeniul de aplicare al împrumutului, pe care împrumutatul îl poate folosi pentru o anumită perioadă de timp pe măsură ce apare cererea pentru împrumut și sub rezerva condițiilor contractului de împrumut

1. în ceea ce priveşte satisfacerea cererii de credit:

• natura compensatorie a datoriei imprumutate; Momentul în care apare cererea pentru un împrumut și momentul în care se primește un împrumut nu coincid în timp. Prin urmare, împrumutul compensează împrumutatul pentru costurile deja suportate.
• caracterul de avans al datoriei împrumutate, care include avansuri reale și probabile. Momentul în care apare cererea pentru un împrumut și momentul în care este primit un împrumut coincid în timp. Împrumutul este acordat atunci când există o lipsă de lichiditate și este utilizat pentru plata creanțelor față de contul curent al împrumutatului.

1. din punct de vedere al formei contului de credit:

• cont simplu de împrumut
• cont de credit special
• Verificarea contului

1. din punct de vedere al ciclului reproductiv:

• prin cifra de afaceri. Împrumutul mediază întregul ciclu de circulație a fondurilor împrumutatului de la momentul achiziționării materiilor prime până la momentul vânzării produselor.
• sold Creditul compensează acumularea de solduri ale elementelor individuale de capital de lucru.
• Metoda echilibrului invers (mixt).

Rambursarea împrumutului și plata dobânzii se efectuează:

• debitarea de fonduri din contul curent al împrumutatului pe ordinul său de plată sau pe baza unei obligații urgente;
• creditarea veniturilor pentru rambursarea unui împrumut dacă există o cesiune în favoarea creditorului.

Dacă există o lipsă de fonduri în contul curent al împrumutatului, mai întâi se colectează dobânda, iar apoi datoria principală. Dobânda poate fi calculată la o rată variabilă sau fixă, într-un mod simplu sau complex.

Persoanele fizice pot rambursa datoria prin transferuri sau contribuții în numerar.

Mecanismul modern de creditare băncilor ruse se caracterizează prin următoarele caracteristici:

• emiterea de credite în limita resurselor de credit ale creditorului (mecanismul de multiplicare a creditelor este slab utilizat din cauza lipsei unui sistem bancar unificat);
• comercializarea relatiilor de credit, i.e. este important nu numai satisfacerea cererii de credit, ci și obținerea de profit;
• dependența creditării de standardele stabilite de Banca Centrală;
• bază contractuală (descentralizată) și nestandardizată pentru tranzacțiile de credit;
• trecerea de la obiect la subiectul împrumutului
• organizarea procesului de creditare ar trebui să ia în considerare priorități precum utilizarea prevăzută a împrumuturilor, formele de garanție și oportunitățile reale de rambursare a împrumuturilor;
• împrumutătorul și împrumutatul trebuie să adere la valori morale precum sinceritatea de ambele părți, decența și îndeplinirea cinstită, conștiincioasă a obligațiilor asumate.

2 intrebare .

Există și alte semne după care împrumuturile bancare pot fi clasificate. Vezi manualele bancare.

3 intrebare

Obiectul creditării este acea parte a activelor care se formează pe cheltuiala împrumutului. Din punct de vedere al procesului de reproducere, obiectul împrumutului este:

• Valori marfă-materiale. Necesitatea creditării acestui obiect se datorează discrepanței dintre momentul acumulării stocurilor de bunuri și încasarea încasărilor. Acest obiect ocupă o pondere semnificativă în creditarea sectoarelor sezoniere și intensive de materiale ale economiei naționale.
• Costurile productiei. Sunt sezoniere și non-sezoniere. Costurile sezoniere includ costurile de producție agricolă, exploatare și decapare, decalajele sezoniere în economii, costurile de prelucrare a materiilor prime agricole. Costurile non-sezoniere includ costurile asociate cu dezvoltarea de noi tehnologii, lansarea de noi tipuri de produse.Nevoia de creditare a costurilor este cauzată de faptul că în decurs de un an suma costurilor depășește sursele de acoperire a acestora.
• Creanțe. Nevoia de creditare se datorează lipsei de lichiditate din cauza înghețării unei părți din capitalul de lucru în creanțe. Obiectul creditării pot fi creanțe lichide.

Nu fac obiectul împrumutului:

• active de calitate scăzută, învechite și care nu sunt solicitate;
• mărfuri în tranzit peste termenele stabilite în contractul de împrumut;
• pierderi de producție;
• costuri neincluse în deviz.

4 intrebare.

Organizarea procesului de creditare în bancă presupune o serie de etape:

• Formarea unei politici de credit, luând în considerare cererea de credit și resursele de credit disponibile, domeniul de activitate al băncii.
• Negocierea cu potențialii debitori.
• Determinarea procedurii de luare a deciziei asupra posibilității de acordare a unui împrumut și a condițiilor acestuia.
• Elaborarea regulilor de înregistrare a unei tranzacții de credit, a unui contract de credit.
• Suport juridic competent al creditului acordat.
• Organizarea controlului asupra îndeplinirii termenilor contractului de împrumut.
• Determinarea ratingului creditelor emise și analiza portofoliului de credite al băncii.

5 intrebare

Semne ale împrumuturilor cu probleme:

• Motive neobișnuite sau inexplicabile pentru situațiile financiare întârziate, plăți sau încetarea contactului cu banca creditoare.
• Existența pierderilor. O scădere a randamentelor activelor, randamentelor capitalurilor proprii sau o scădere a câștigurilor înainte de dobânzi și impozite.
• Modificări adverse ale structurii capitalului împrumutatului (raportul capitaluri proprii/datorii), lichidității sau activității de afaceri.
• Abaterea vânzărilor efective (sau a fluxului de numerar) de la cele proiectate la solicitarea unui împrumut.
• Modificări neașteptate și inexplicabile ale soldului contului împrumutatului.

În timpul executării contractului de împrumut pot apărea probleme neprevăzute, din cauza cărora este necesară modificarea termenilor contractului. Modificarea poate fi la inițiativa împrumutatului sau a împrumutătorului. O modificare a condițiilor înseamnă o ajustare a ratei dobânzii, a termenului împrumutului, a sumei împrumutului, a cantității de garanție sau o modificare a structurii acesteia.

Creditorul solicită rambursarea anticipată a împrumutului dacă:

• furnizarea în timp util a bilanțului și alte forme de raportare;
• identificarea cazurilor de vânzare de garanții;
• stocarea nesatisfăcătoare a garanțiilor;
• utilizarea abuzivă a împrumuturilor;
• rambursarea prematură a datoriilor sau a dobânzii.

Riscul de credit este riscul de a nu rambursa un împrumut și dobânda aferentă acestuia.

Motivele pentru care nu se întoarce pot fi:

• O scădere a producției sau o scădere a cererii pentru un produs.
• Neîndeplinirea obligațiilor contractuale de livrare.
• Transformarea resurselor pe termeni și tipuri.
• Circumstanțele de forță majoră.

Modalități de reducere a riscului:

• Evaluarea bonității debitorului.
• Reducerea sumei împrumutului cu 1 împrumutat.
• Asigurare de credit.
• Atragerea de garanții.
• Disponibilitatea unei polițe de credit.
• Emiterea de credite cu discount.

Orez. 35 - Schema Structurii pieţei moderne de credit

Fig. 36 - Caracteristicile principalelor produse de credit

împrumuturi economice de consum bancare

Mecanismul de creditare bancară către populație funcționează în cadrul politicii de creditare a băncii, care stă la baza procesului de creditare și este o combinație a următoarelor elemente organizatorice și economice:

1) analiza bonității unui potențial împrumutat;

2) metode organizatorice și economice de emitere și rambursare a creditelor de consum;

3) încheierea unui contract de împrumut;

4) sprijinirea creditului de consum.

Cel mai important element al mecanismului de creditare este, desigur, analiza bonității.

O analiză calitativă a unui număr de factori de risc permite băncilor nu numai să ia decizii adecvate cu privire la creditele acordate, ci și să minimizeze și mai mult pierderile financiare directe din nerambursarea creditelor de consum.

Dintre varietatea de factori care formează riscul, este recomandabil să îi evidențiem pe cei macro și microeconomici. Un studiu realizat de economiști a factorilor macroeconomici a arătat că factorul principal este starea generală a economiei țării, precum și regiunea în care banca își desfășoară activitățile. În plus, printre aceștia se numără și factori determinați de nivelul inflației, precum și de rata de creștere a PIB-ului. Un rol important îl joacă activitatea politicii monetare a Băncii Rusiei, care, prin modificarea ratei dobânzii de discount, stabilește în mare măsură cererea de credite bancare. Unul dintre factorii determinanți de formare a riscului este nivelul de dezvoltare a concurenței bancare, caracterizat prin creșterea concentrării capitalului bancar în anumite regiuni și dezvoltarea unei game de operațiuni și servicii bancare.

Dintre factorii microeconomici, un rol important joacă nivelul potențialului de credit al unei bănci comerciale, în funcție de suma totală a fondurilor mobilizate în bancă, de structura și stabilitatea depozitelor, de nivelul rezervelor obligatorii în Banca Rusiei, de totalul cuantumul și structura pasivului băncii. Factorii care au un impact direct asupra riscului de nerambursare a creditului sunt gradul de risc al anumitor tipuri de credite, calitatea portofoliului de credite al băncii în ansamblu, politica de preț a băncii și nivelul de management al riscului.

La rândul său, gradul de risc al anumitor tipuri de credite este determinat în funcție de calitatea acestora. Calitatea unui anumit credit și a portofoliului de credite al băncii în ansamblu este unul dintre factorii cheie de risc de credit.

Setul de factori care afectează calitatea unui împrumut emis separat include următoarele:

Numirea unui împrumut (pentru nevoi urgente în numerar, un împrumut țintă pentru achiziționarea de bunuri, un împrumut auto etc.);

Dimensiunea creditului (mari, mediu, mic);

Termenul creditului (pe termen scurt, mediu, lung);

Procedura de rambursare (o singură dată, lunar);

Prezența/absența unui istoric de credit;

Gradul de conștientizare al băncii cu privire la client;

Prezența/absența dovezilor documentare a veniturilor de către client;

Modalități de garantare (gaj, garanții, garanții);

Alti factori.

Managementul riscului (reglarea riscului) este înțeles ca măsuri care vizează reducerea la minimum a riscului corespunzător și găsirea raportului optim dintre rentabilitate și risc, inclusiv evaluarea, prognoza și asigurarea riscului corespunzător.

Pentru a reduce impactul factorilor negativi, este necesar să se aplice un set de metode de management al riscului de credit. Principalele metode de management al riscului de credit includ:

Diversificarea portofoliului de active;

Analiza preliminară aprofundată a solvabilității împrumutatului;

Crearea de rezerve pentru acoperirea riscului de credit;

Cerința de garantare a împrumuturilor și destinația lor.

Cu toate acestea, specificul creditării de consum nu

oportunități de a folosi pe deplin metodele de mai sus, managementul riscului de credit, cu excepția, poate, a diversificării.

Adesea, o bancă trebuie să emită un număr foarte mare de credite de consum într-un timp scurt.

Prezența unei concurențe acerbe și, ca urmare, nevoia de a oferi un serviciu clienți de calitate obligă băncile să ia decizii privind acordarea unui împrumut cât mai rapid și să le emită fără nicio garanție.

Complexitatea monitorizării creditelor de consum deja emise nu face posibilă abordarea individuală a definiției riscului de credit în raport cu fiecare debitor.

De aceea, în creditarea bancară de consum există abordări speciale pentru determinarea bonității persoanelor fizice și pentru gestionarea riscurilor pentru aceștia:

Sistem automat de punctare (în puncte), care vă permite să luați decizii privind acordarea unui credit cât mai rapid posibil, pe baza statisticilor existente asupra clienților;

Un sistem de birouri de credit, care face posibilă colectarea de informații despre fiecare client pentru utilizarea acestuia în viitor la luarea unei decizii privind acordarea unui împrumut;

Metode de creare a rezervelor pentru portofoliile de credite omogene.

Mecanismul creditării bancare de consum include elemente organizatorice și economice care formează tehnologii pentru acordarea de împrumuturi populației. Deci, de exemplu, conform metodelor de acordare a creditelor de consum pot fi împărțite în directe și indirecte.

Un credit bancar indirect presupune prezenta unor intermediari in relatiile de credit ale bancii cu clientul. Acești intermediari sunt cel mai adesea retaileri. În acest caz, contractul de împrumut se încheie între client și magazin, care ulterior primește un împrumut de la bancă. Prevalența acestei forme de creditare este evidențiată, de exemplu, de faptul că în prezent peste 60% din creditele acordate în Statele Unite pentru achiziționarea unui autoturism sunt un împrumut indirect.

Creditarea bancară directă și indirectă pentru nevoile de consum ale populației are avantajele și dezavantajele sale. Primul lucru care distinge creditarea bancară directă de cea indirectă este simplitatea organizării procesului de creditare, care vă permite să evaluați cu exactitate obiectul creditării, să aflați fezabilitatea economică a eliberării unui credit și să organizați un control efectiv asupra utilizării și rambursării acestuia. Toate acestea, desigur, au un efect pozitiv asupra relațiilor de credit ale băncii cu debitorul.

Pe de altă parte, din punctul de vedere al băncii, factorii negativi asociați cu creditarea bancară directă includ de obicei un nivel de risc puțin mai ridicat decât în ​​cazul creditării bancare indirecte.

Împrumuturile bancare indirecte pentru nevoile consumatorilor ale populației ajută la reducerea riscurilor bancare (credit, dobândă, valută, piață și altele), întrucât împrumuturile acordate, de exemplu, persoanelor juridice (organizații comerciale, întreprinderi care angajează debitori, firme etc.) permite cu un grad mai mare de fiabilitate si realitate, determina bonitatea debitorului (persoana juridica), posibilitatea rambursarii creditului la timp si in totalitate, organizeaza un control eficient, inclusiv in etapa de rambursare a creditului.

De asemenea, în practică, se pot distinge două scheme de acordare a creditelor de consum - bilaterală și tripartită.

Participanții la schema bilaterală sunt:

Vânzător cumpărător. Aici vânzătorul mărfurilor acționează simultan ca creditor; totodată, nu este exclusă opțiunea de revânzare a datoriei consumatorului către un terț, de regulă, către o bancă comercială sau o societate financiară (adică există creditare indirectă);

Creditor cumpărător. În acest caz, împrumutătorul oferă cumpărătorului un împrumut fără legătură, iar cumpărătorul, la rândul său, rambursează vânzătorului.

Într-o schemă tripartită (cumpărător-vânzător-creditor), vânzătorul mărfurilor prezintă imediat factura cumpărătorului (consumatorului) de plată către instituția financiară (bancă, societate financiară) care deservește cumpărătorul. Această schemă este susținută de obicei de trei acorduri independente: un acord de cumpărare și vânzare între un consumator și un vânzător, un contract de împrumut între un consumator și o instituție financiară și un acord de participare între o bancă și un vânzător pentru transferul către banca a facturi emise consumatorului la o reducere convenită.

Studiind mecanismul de acordare si rambursare a creditelor de consum, putem distinge diverse elemente prin care aceste credite pot fi clasificate.

Pentru scopul propus creditele de consum sunt împărțite în țintite și ne-țintite.

După instrucțiuni de utilizare(obiecte de împrumut) pot fi împărțite în împrumuturi:

Pentru nevoi urgente, adică asigurate în numerar;

Pentru a cumpăra bunuri sau pentru a plăti servicii. Cu o astfel de împrumut, banca transferă fondurile emise către întreprindere, care transferă bunurile împrumutatului sau îi asigură acestuia un serviciu;

Pentru achiziționarea de mașini. Un astfel de împrumut este un fel de împrumut pentru achiziționarea de bunuri, cu toate acestea, are propriile caracteristici, deși mai degrabă condiționate. De regulă, garanția unui împrumut auto este vehiculul achiziționat; se acordă un împrumut pe termen mediu pe o perioadă de 3-5 ani, ceea ce este considerat suficient pentru ca debitorul să achite acest împrumut serios. Mai mult, după acest timp, mașina devine deja învechită din punct de vedere moral și fizic;

În scop educativ. Este, de asemenea, un tip de credit pentru achiziționarea de bunuri și servicii. Particularitatea sa constă în faptul că acest împrumut, de regulă, este emis pentru o perioadă lungă - până la 10 ani. Această perioadă include timpul necesar pentru studii, precum și pentru rambursarea datoriilor, începând din momentul absolvirii instituției de învățământ. Acest împrumut este garantat prin garanția părinților sau a organizațiilor interesate.

După termenii de utilizareîmprumuturile sunt la cerere și urgente. Acestea din urmă, la rândul lor, se împart în:

Credite cu scadenta de pana la 30 de zile de la data emiterii creditului;

Credite pe termen scurt cu scadenta de pana la 1 an;

Credite pe termen mediu cu scadențe de la 1 la 3 ani;

Credite pe termen lung cu scadenta peste 3 ani.

Prin metoda de rambursare Există împrumuturi rambursate:

În același timp. În creditele de consum, astfel de împrumuturi sunt rare. Un tip de împrumut rambursat la un moment dat este așa-numitul „împrumut de tip punte”. Acesta este un împrumut care este acordat unui client care decide să-și schimbe locuința și care mai întâi își cumpără un apartament sau o casă nouă cu un împrumut, apoi își vinde imobilul și folosește încasările pentru a achita datoria la un moment dat. ;

Cu plata in rate. Acest tip de rambursare este mai acceptabil în special pentru creditarea de consum, deoarece în acest caz clientul poate plăti pentru o achiziție mare cât mai imperceptibil posibil, achitând lunar creditul din salarii. Împrumuturile în rate pot fi rambursate în plăți periodice, egale și inegale (în creștere sau scădere pe măsură ce împrumutul este rambursat). De regulă, rambursarea se efectuează în rate egale (adică valoarea împrumutului care trebuie rambursat, excluzând dobânda, este aceeași în fiecare perioadă) sau plăți de anuitate (când plata rambursării, care include împrumutul și dobânda, este la fel). În acest caz, contribuțiile se pot face lunar, trimestrial, o dată la șase luni sau anual (pentru un împrumut pe termen lung). Cu toate acestea, în practică, rambursarea lunară a împrumutului este cea mai frecventă, adică perioada de rambursare corespunde perioadei de încasare a veniturilor de către client. Este benefic pentru o institutie de credit ca creditul sa fie rambursat periodic pe toata perioada contractului, deoarece acest lucru accelereaza rulajul creditului si elibereaza resurse, crescand astfel lichiditatea.

Conform schemei revolverului. Acesta este un împrumut în care, după ce a rambursat datoria, împrumutatul îl poate folosi imediat din nou. Astfel de împrumuturi sunt împrumuturi acordate sub formă de linii de credit și descoperiri de cont (în împrumuturile de consum, de regulă, acestea sunt implementate sub formă de „carduri de credit”).

În ceea ce privește metodele de rambursare a creditelor de consum, trebuie menționat că în ultimii ani, având în vedere dezvoltarea activă a creditului de consum în Rusia, nu toate băncile sunt în măsură să pună la dispoziție clienților lor un număr suficient de case de casă operaționale pentru rambursarea creditelor. Ca urmare, până în prezent, s-au dezvoltat următoarele scheme nestandard de rambursare a datoriilor de către populație:

1) rambursarea prin casele de casă operaționale ale altor bănci;

2) rambursare prin oficiile poștale ruse;

3) rambursare prin diverse sisteme de plată.

În același timp, băncile care vând în mod activ credite de consum organizează schemele de mai sus pentru rambursarea acestora, încheiend acorduri adecvate cu participanții lor.

Metode de colectare a dobânziiîmprumuturile de consum acordate pot fi împărțite în împrumuturi, pentru care dobândă:

Debitat la momentul plății împrumutului. Această metodă de plată a dobânzii este benefică pentru instituțiile de credit, deoarece își încasează veniturile, indiferent dacă împrumutul a fost rambursat sau nu. În plus, fondurile primite de instituțiile de credit sub formă de dobândă pot fi investite imediat, ceea ce crește profitabilitatea operațiunilor;

Debitat la sfârșitul termenului de împrumut. Avantajul acestei metode de plată a dobânzii este că pe durata împrumutului nu este necesară recalcularea dobânzii în funcție de cuantumul și momentul plăților efectuate pentru rambursarea datoriei;

Încărcat periodic, pe durata împrumutului. Această metodă de plată a dobânzii este cel mai des utilizată, deoarece în acest caz perioadele de încasare de către instituțiile de credit a veniturilor sub formă de dobândă coincid cu perioadele de cheltuieli curente ale acestora. Acest lucru vă permite să echilibrați cât mai mult posibil fluxurile financiare și, în consecință, să obțineți un rezultat financiar pozitiv pe parcursul întregului ciclu economic.

Tipuri de rate ale dobânzii.Împrumuturile sunt acordate cu o rată a dobânzii fixă ​​sau variabilă. Împrumuturile pot fi obținute în condițiile unei rate fixe a dobânzii, care este stabilită pentru întreaga perioadă de împrumut și nu este supusă revizuirii până la sfârșitul perioadei. Dobânzile flotante sunt rate care se modifică constant în funcție de situația de pe piețele de credit cu care sunt asociate.

Următorul element al mecanismului de creditare bancară este pregătirea și încheierea unui contract de împrumut. Contractul de împrumut trebuie să reflecte principiile de bază ale creditării, a căror respectare este necesară pentru funcționarea eficientă a împrumutului. În această etapă a procesului de creditare, este important să se facă o justificare economică a costului unui credit de consum pe baza principiului plății.

Costul creditului de consum este unul dintre elementele mecanismului de funcționare a creditului de consum, care este influențat de caracteristicile acestei forme de credit. Pe baza teoriei prețurilor (legea cererii și ofertei), este indicat să se ia în considerare condițiile și calitățile creditelor de consum care determină cererea populației pentru acestea. Legea cererii spune că pe măsură ce prețul crește, cererea pentru un produs scade. Acest lucru se explică prin prezența următoarelor efecte.

1. Efectul percepției psihologice a prețului. Constă în faptul că clientul nu va cumpăra un produs dacă vede că prețul acestuia este mare și îl va achiziționa dacă prețul acestuia scade brusc. În opinia noastră, percepția psihologică a prețului este principalul factor care influențează creșterea cererii de credite de consum. Clientul, cel mai probabil, nu va fi pregătit să plătească în exces pentru un împrumut în cursul anului prețul de 100% din cost. Cu toate acestea, este probabil ca în lipsa unor oferte alternative, împrumutatul să fie de acord să ramburseze până la 30% din credit în aceeași perioadă, având în vedere beneficiile care reduc timpul de satisfacere a nevoilor personale.

2. Efectul de utilitate, care se exprimă prin faptul că odată cu consumul fiecărui produs nou, dar de același tip, utilitatea acestuia scade și, în consecință, clienții sunt gata să-l cumpere la un preț mai mic decât înainte. Dacă luăm în considerare efectul în raport cu un credit de consum, atunci când ia fiecare credit nou, clientul, deși primește un anumit avantaj (de exemplu, o mașină de spălat, televizor, mașină), dar cu fiecare dată va avea din ce în ce mai puțin. utilitate, deoarece împrumutatul va trebui să îi dea creditorului din salarii mai mulți bani. Acest lucru afectează însă prețul împrumutului într-o măsură mai mică, întrucât potențialul debitor evaluează în primul rând nu costul împrumutului, ci plata lunară pe care va trebui să o plătească. Valoarea plății lunare (în special pentru împrumuturile mici) este afectată în principal de valoarea și termenul împrumutului, iar într-o măsură mult mai mică - costul acestuia.

De remarcat că pentru un credit comercial, spre deosebire de un credit de consum, costul este cel care îi afectează utilitatea. Cu cât costul împrumutului este mai mic, cu atât este mai mare numărul debitorilor care vor fi gata să folosească un astfel de împrumut. Acest lucru se datorează faptului că odată cu scăderea prețului la care o organizație comercială ia un împrumut, venitul pe care îl primește crește. De fapt, în creditarea comercială există un anumit limitator pentru prețul maxim al unui împrumut, și anume „rata rentabilității resurselor în afaceri”. O întreprindere comercială nu va contracta niciodată un împrumut dacă valoarea acestuia depășește profitul pe care organizația îl va primi din utilizarea sa.

În acest sens, creditul de consum arată cu totul diferit. Utilitatea sa nu se exprimă în primul rând în obținerea unui fel de beneficiu comercial, exprimat în ruble. Valoarea pentru consumator constă în faptul că împrumutatul, folosind un credit de consum, are posibilitatea de a primi orice beneficiu mult – mai rapid. Aici, valoarea beneficiilor primite depinde slab de costul creditului. Mai mult, fiecare împrumutat decide în mod subiectiv singur ce beneficiu va primi din utilizarea creditului, astfel încât valoarea bănească a acestui beneficiu este greu de evaluat obiectiv.

Potrivit economistului austriac E. Böhm-Bawerk, oportunitatea de a avea o binecuvântare astăzi, și nu în viitor, își primește evaluarea de la împrumutat sub formă de cost pe împrumut. Aceasta se datorează subestimării viitorului de către oameni, rezultată dintr-o imaginație insuficient dezvoltată, trecătoarea vieții și incertitudinea cu privire la viitor.

Desigur, în orice caz, prețul ridicat al unui credit de consum afectează negativ bugetul împrumutatului, reducându-i astfel utilitatea. Cu toate acestea, însăși natura creditului eclipsează impactul negativ al prețului mai mare al creditului de consum, întrucât clientul, luând un alt credit, se gândește în primul rând la beneficiile pe care le va primi în urma utilizării acestuia și doar în al doilea rând la consecințele negative asociate. cu rambursarea acesteia (plăți mai mari ale dobânzii).

3. Efectul venitului. Constă în faptul că odată cu creșterea prețului unui produs, cererea pentru acesta scade din cauza veniturilor limitate care pot fi folosite pentru achiziționarea acestuia. Trebuie remarcat faptul că, din cauza particularității creditului de consum, efectul de venit nu este atât de important (în special pentru împrumuturile mici). Acest lucru se datorează faptului că venitul limitat al clientului se bazează pe valoarea ratei lunare, care, după cum sa menționat deja, depinde în principal de valoarea și termenul împrumutului și, într-o măsură mai mică, de costul acestuia.

4. Efectul de substituție. Se presupune că, odată cu creșterea prețului unui produs, cererea pentru acesta scade datorită faptului că cumpărătorii încep să cumpere produse înlocuitoare. Efectul de substituție are loc în creditul de consum. De exemplu, un client are de ales - dacă să folosească un împrumut sau un plan de rate. Plata în rate, de regulă, este capacitatea de a plăti pentru bunurile achiziționate într-o anumită perioadă de timp. Spre deosebire de un împrumut în rate, bunurile nu sunt transferate împrumutatului până când cumpărătorul plătește integral. Prin urmare, planul de rate nu oferă toate beneficiile pe care le poate oferi un împrumut. În acest sens, creditul de consum este de fapt un produs indispensabil.

Rezumând cele de mai sus, putem concluziona că cel mai important factor care influențează creșterea cererii de credit de consum prin reducerea prețului acestuia este percepția psihologică a clienților asupra acestui preț.

Cu toate acestea, având în vedere că multe bănci rusești ascund ratele reale ale dobânzii la credite (care vor fi discutate mai detaliat în capitolul 2), se poate presupune că cererea de credite de consum în Rusia este extrem de inelastică, adică valoarea cererii. depinde mai putin de modificarile de pret.pentru credit.

Elasticitatea cererii la preț este raportul dintre variația procentuală a cererii pentru un bun și modificarea procentuală a prețului acestuia. Cererea este elastică (preț) atunci când modificarea procentuală a cantității cerute este mai mare decât modificarea procentuală a prețului.

Acum examinăm factorii care afectează scăderea sau creșterea cererii.

1. Gusturile sau preferințele consumatorilor. În ceea ce privește creditarea de consum, aceste gusturi și preferințe afectează mai degrabă cantitatea de bunuri achiziționate de populație pe credit decât suma utilizată pentru acest credit. Adică, indiferent de gusturile și preferințele populației, creditul de consum este invariabil popular. Într-o măsură mult mai mare, acest factor afectează structura creditelor primite de populație, în funcție de scopul acestora.

2. Numărul de consumatori de pe piață și veniturile bănești ale consumatorilor. În acest caz, înseamnă că cu cât sunt mai mulți consumatori potențiali de pe piață care au posibilitatea, pe baza veniturilor lor, de a primi credite de consum, cu atât cererea va fi mai mare. Având în vedere că în Rusia de la 1 ianuarie 2011, volumul creditelor acordate populației era de 7,7% din PIB, iar în SUA - 20%, este prea devreme să spunem că piața de creditare de consum din țara noastră este complet saturată. .

3. Așteptările consumatorilor cu privire la prețurile și veniturile viitoare. La achiziționarea unui produs, împrumutatul acordă atenție prețului acestuia, știind că acest preț va crește în timp (din cauza inflației). Astfel, clientul primește un stimulent suplimentar pentru achiziția cât mai rapidă a acestui produs, inclusiv cu ajutorul unui împrumut. Prin urmare, orice așteptări ale consumatorilor asociate cu inflația cresc cererea de credite de consum.

După cum sa menționat deja, prețurile pentru creditele de consum se formează atunci când există un echilibru între cerere și ofertă pentru acestea. Mai jos sunt prezentate factorii care influențează oferta de credite de consum în economie.

A. Costurile pe care instituțiile de credit le au în acordarea creditelor de consum, precum și marja (profitul) pe care o primesc. Ei includ:

a) Cheltuieli de exploatare:

Achizitionare de articole de papetărie;

Plata serviciilor prestate creditorului;

Plata impozitelor;

Salariu;

b) riscuri ipotecate în creditarea de consum;

c) costul resurselor utilizate pentru creditare;

d) marja primită de bănci din acordarea de credite de consum. În acest caz, ne referim la marja (sau profitul) pe care o primește creditorul prin acordarea de credite de consum, și care nu îi permite să treacă la emiterea altor produse, mai profitabile (de exemplu, redirecționarea resurselor către emiterea de credite corporative).

Costurile efective ale creditorului pentru acordarea de credite de consum, majorate cu marja pe care creditorul plănuiește să o primească și care nu îi permite acestuia să se reorienteze către alte tipuri de afaceri, este prețul sub care creditele de consum în principiu nu vor fi acordate în prezența cererii în creștere. Desigur, pe măsură ce marja băncii crește, dorința acesteia de a oferi mai multe credite de consum va crește. Trebuie remarcat faptul că, chiar și în ciuda marjei foarte mari care este disponibilă în prezent în creditarea de consum în țara noastră, cheltuirea semnificativă a resurselor necesare organizării unui sistem de creditare de consum de înaltă calitate, precum și posibilele riscuri asociate cu nereturnarea, descurajează multe bănci de la pentru a începe acest tip de afaceri. Ca urmare, cererea din ce în ce mai mare de credite de consum din partea populației nu are timp să fie satisfăcută de instituțiile de credit, ceea ce nu contribuie la scăderea costului creditelor de consum.

Așteptările privind schimbările de preț. În Rusia, creditorii, presupunând că este posibil ca inflația să scadă în termen scurt, iar acest lucru va reduce costul resurselor utilizate în împrumuturi, au de fapt un stimulent să investească în împrumuturi la ratele destul de ridicate de astăzi, cât mai mult posibil și pentru cât mai mult. bani pe cât posibil.termen lung.

Pe baza faptelor de mai sus, trebuie concluzionat că una dintre cele mai importante caracteristici ale creditului de consum este absența virtuală a factorilor clasici care limitează creșterea costului acestui tip de serviciu, cu excepția a trei:

Percepția psihologică de către un potențial împrumutat a costului unui împrumut de consum;

Saturarea pieței sau „încărcarea datoriilor” a populației;

Numărul de entități care acordă împrumuturi de consum populației și nivelul concurenței dintre acestea.

Monitorizarea creditului ca unul dintre elementele creditării este foarte importantă, deoarece adesea din cauza calității slabe a implementării acestuia, băncile se confruntă adesea cu probleme cu nerambursarea datoriilor. Caracteristicile monitorizării creditului sunt, de asemenea, legate de caracterul de masă al acestui produs. Pentru a susține un număr mare de împrumuturi, banca trebuie să aibă software modern și o tehnologie dovedită pentru interacțiunea tuturor departamentelor. Deci, de exemplu, pentru a rezolva problemele de informare a clienților, organizațiile de credit folosesc foarte des metode de notificare de înaltă tehnologie precum:

Lt. u-banking;

Reapelare automată etc.

Abordarea restanțelor face, de asemenea, parte din monitorizare. În creditarea de consum, această lucrare este construită cât mai tehnologic posibil și în etape:

Etapa 1 - informarea automată despre prezența datoriilor restante;

Etapa a 2-a - apelarea clientilor care au inregistrat datorii restante;

a 3-a etapă - vizite la locul de reședință al debitorului;

Etapa a 4-a - proceduri judiciare și postjudiciare.

Evoluția creditului de consum este însoțită de extinderea tipurilor acestuia. Tipurile de credit, fiind un element fundamental al mecanismului de creditare bancară, determină în mare măsură conținutul acestuia. Pe baza utilizării anumitor tipuri de credit, are loc modelarea metodelor tipice de creditare, tehnologii bancare de acordare a creditelor, diversificarea portofoliului de credite. Determinarea criteriilor de clasificare a creditelor de consum vă permite să vă faceți o idee despre diversitatea tipurilor acestora în raport cu practica bancară modernă. În continuare vă propunem o clasificare a creditelor de consum după criterii economice și organizatorice, care au fost deja descrise mai detaliat mai sus.

Tabelul 1. Clasificarea tipurilor de credite de consum

Clasificarea propusă, în opinia noastră, face posibilă extinderea capacităților băncilor în dezvoltarea în continuare a mecanismului de creditare de consum. Pe baza unei mai mari varietăți de produse bancare, se realizează alegerea unor opțiuni flexibile la structurarea operațiunilor de credit, satisfacția clienților, asigurând funcționarea profitabilă a băncilor și îmbunătățirea calității portofoliului de credite.

Disciplina:

Bancar

Subiect: „Mecanismul de împrumut folosind o linie de credit”.

1. Mecanism de creditare folosind o linie de credit

O linie de credit este un tip de împrumut în care un împrumut este acordat împrumutatului în limite predeterminate, pe măsură ce necesitatea de numerar apare pe toată durata contractului.

Este emis în cantități mari, dar banca nu creditează imediat toate fondurile în contul împrumutatului, ci eliberează parțial după cum este necesar debitorului conform graficului. Se intoarce la fel. Se eliberează numai întreprinderilor cu o poziție financiară stabilă.

O linie de credit este un împrumut acordat în părți atunci când apare necesitatea.

Linia de credit prevede stabilirea unei limite de credit de către bancă - suma peste care clientul nu poate lua o singură tură a creditului. În aceeași limită, clientul poate lua un împrumut fără negocieri și înregistrare suplimentare. Linia de credit este deschisă pentru o anumită perioadă, de obicei pentru un an. Există două tipuri de linii de credit – deschisă (revolving) și închisă (non-revolving). O linie de credit deschisă se reînnoiește automat atunci când împrumutatul rambursează partea utilizată anterior (în perioada pentru care a fost deschisă). La deschiderea unei linii de credit nerevolving, împrumutul este emis în limita stabilită, în timp ce partea rambursată a creditului nu crește limita de creditare gratuită.

La deschiderea unei linii de credit, contractul de credit indică valoarea maximă a creditului, perioada de valabilitate, tipul, precum și enumeră documentele de decontare și bănești, a căror plată se va face prin utilizarea liniei de credit sau indică contractul de plată. de livrări sub care se deschide linia de credit.

Tipurile de linii de credit sunt descoperit de cont și cont curent.

Overdraft (din engleză. Overdraft - over the account) - o formă de împrumut pe termen scurt emis prin anularea fondurilor din decontarea sau contul curent al clientului în plus față de soldul de pe acesta (emiterea unui împrumut de către bancă împotriva negativului soldul debitorului).

Descoperitul de cont este oferit doar clienților de încredere. Se ramburseaza prin creditarea contului curent sau de decontare al clientului cu plati care ii revin de la contrapartide, astfel incat suma imprumutului este in continua schimbare.

Descoperitul de cont este un împrumut foarte scump, care este acordat doar clienților deserviți de această bancă. Nu este țintit și poate fi atât securizat, cât și nesecurizat (mai des). Acordarea unui împrumut pentru descoperire de cont poate fi stipulată într-un contract de cont bancar (în acest caz, dreptul de utilizare este perpetuu) sau eliberat într-un contract de împrumut separat (apoi este emis pentru o perioadă clar definită, de cele mai multe ori șase luni). sau un an). Cu toate acestea, banca poate suspenda creditarea în cazul în care performanța financiară a împrumutatului se deteriorează, precum și poate stabili o perioadă în care trebuie rambursată recalcularea contului. Pentru neutilizarea unui credit de descoperit de cont banca percepe o penalitate, deoarece. La calculul sumei de bani pe care trebuie să o lase în contul său de corespondent la CCR pentru a-și îndeplini obligațiile, banca ține cont de posibilitatea ca clienții să aibă nevoie de creditare cu descoperit de cont, iar dacă clientul nu folosește creditul, banca va pierde venituri din eventuala investire a acestor fonduri.

Cont curent (din acesta. Contocorrento - cont curent) - un singur cont (activ - pasiv), care ia în considerare toate operațiunile băncii cu clientul. Acest cont este o combinație de împrumut și conturi curente și înlocuiește complet contul curent al clientului (dacă acesta din urmă a fost, este închis).

În activul contului curent se înregistrează împrumuturile acordate de bancă clientului și plățile din cont în numele clientului. Răspunderea contului înregistrează sumele primite de la clienți sub formă de depozite, rambursare a împrumuturilor și încasări.

Procedura de acordare a unui credit contractual este simplificata, deoarece nu necesită garanții și este emis pentru efectuarea plăților curente, și nu pentru vreun scop special care trebuie justificat și confirmat.

Acest tip de împrumut este formalizat printr-un acord de deschidere a unui cont curent, care indică:

Suma admisibilă a sumei care poate fi împrumutată,

scadența împrumutului în totalitate sau în parte,

Rata dobânzii pe care clientul o va plăti pentru utilizarea creditului, precum și rata dobânzii la depozite pe care banca o va plăti atunci când clientul are bani proprii în cont,

Taxa de intretinere a contului.

Dacă situația financiară a clientului se înrăutățește, contul curent este închis, iar dacă există îndoieli cu privire la solvabilitatea clientului, banca îi cere acestuia (clientului) să ceară o cambie.

Un împrumut contractual diferă de un împrumut cu descoperire de cont în următoarele moduri:

Împrumutul se acordă regulat, nu episodic,

Perioada de rambursare a unui credit contractual este mai lungă,

Limitele de creditare pot fi depășite prin acord verbal cu banca.

Un client care are un cont curent deschis la o bancă poate primi și un împrumut unic de la aceeași bancă. In caz de subutilizare a creditului, banca incaseaza de la client comisionul specificat in contract. La noi se suspendă eliberarea unui împrumut contractual, deoarece. conform legilor noastre, toate veniturile companiei ar trebui să fie concentrate pe contul său curent, motiv pentru care avem un overdraft mai dezvoltat.

Linia de credit se aplică băncii și împrumutatului în următoarele cazuri.

1. În prezența unei relații de credit pe termen lung cu un debitor de încredere. În același timp, fondurile bancare devin o sursă suplimentară constantă a capitalului pe termen scurt al împrumutatului, ceea ce face posibilă organizarea unui flux uniform de fonduri pentru a plăti bunurile, lucrările, serviciile achiziționate, salvând împrumutatul de apariția unor conturi excesive. plătibil, să-și reglementeze relațiile cu furnizorii și, în general, să sporească eficiența activității economice. Utilizarea unei linii de credit contribuie la extinderea producției și vânzărilor de produse ale împrumutatului, indiferent dacă acesta dispune de fonduri proprii suficiente.

(2) În procesul de organizare a creditării interbancare, o linie de credit poate fi deschisă ca parte a unui acord general între două bănci privind acordarea unui împrumut. În acest caz, acordul prevede limitele unui posibil împrumut, fără a depăși care banca împrumutată poate primi oricând fonduri printr-o simplă notificare a băncii creditoare despre necesitate. Acordul general ca formă de acord interbancar este de obicei folosit în relațiile dintre băncile mari cu bonitate ridicată. Datorită faptului că banca creditoare se obligă să furnizeze împrumutatului fonduri la cerere, se confruntă cu nevoia de a „îngheța” o parte din resurse în limita stabilită. Ca urmare, există o deturnare a resurselor băncii din cifra de afaceri operațională, precum și un deficit al veniturilor. În plus, cu o linie deschisă, banca creditoare se confruntă cu un risc de credit crescut, deoarece analiza bonității împrumutatului este efectuată înainte de a se lua decizia de a încheia un acord-cadru, iar împrumutul ulterior este acordat fără o evaluare continuă a situației financiare. poziţia băncii împrumutate şi posibila deteriorare a acesteia. Prin urmare, acordul prevede dreptul creditorului de a suspenda împrumutul sau restituirea anticipată a sumelor emise anterior în cazul detectării deteriorării stării financiare și a solvabilității băncii împrumutate; dacă nu respectă termenii acordului general; încălcări ale standardelor economice stabilite de Banca Centrală a Rusiei și alte semne de creștere a riscului de credit.

3. În practica bancară mondială, o linie de credit este utilizată pentru a stimula exportul de bunuri, lucrări și servicii. În acest caz, linia de credit este deschisă de banca țării exportatoare. Condițiile liniei de credit sunt negociate ținând cont de caracteristicile contractelor specifice de comerț exterior, de situația financiară reală a împrumutatului-importator și de disponibilitatea garanțiilor de înaltă calitate pentru returnarea plății. Deschiderea unei linii de credit poate fi facilitată prin acordarea de garanții de la banca națională.

Din punctul de vedere al exportatorului, o linie de credit deschisă cumpărătorului are o serie de avantaje:

- se stimulează vânzarea produselor exportatorului pe piaţa externă, ceea ce contribuie la dezvoltarea şi creşterea producţiei acestuia;

Există o garanție a primirii în timp util a plăților de la cumpărătorul căruia banca i-a furnizat o linie de credit, de ex. protectie impotriva riscului de neplata;

Se accelerează fluxurile de numerar ale capitalului de lucru al exportatorului, care – chiar și cu un volum constant de producție – este adecvată pentru a-i crește eficiența și rentabilitatea. Restricțiile asupra acestui proces pot fi impuse numai de volumul capacității de producție a exportatorului și de gradul volumului de muncă al acestora.

Din punctul de vedere al cumpărătorului-importator, deschiderea unei linii de credit poate fi atractivă din următoarele motive:

- obținerea unui împrumut apare pe măsură ce apare nevoia de numerar;

Procedurile de acordare a unui credit conform acordului sunt simplificate și, în consecință, rambursarea conturilor de plătit este accelerată;

Se asigură o aprovizionare garantată a materiilor prime, materialelor, echipamentelor necesare organizării producției ritmice.

Totuși, trebuie avut în vedere că dobânda de credit fixată în contractul de linie de credit este de obicei mai mare decât pentru un credit convențional. Aceasta duce la o creștere a costurilor cumpărătorului-importator.

4. Se poate deschide o linie de credit pentru a finanța contracte interstatale pe termen lung pentru furnizarea de echipamente. Pe baza acestor acorduri se încheie acorduri interbancare relevante, care determină condițiile de deschidere a unei linii de credit, i.e. sunt înființate bănci partenere autorizate; mărimea limitei de credit; utilizarea intenționată a împrumuturilor; termenul acordului și procedura de calcul a plăților dobânzilor; procedura de rambursare a datoriilor aferente cuantumului principal al creditului; forme de garanție a împrumutului; moneda de plată; procedura de efectuare a tranzacțiilor de decontare și formele recomandate de plăți fără numerar (de exemplu, încasări documentare sau acreditive).

Totodată, în procesul de pregătire a unui acord interstatal și a unui acord interbancar, indicatorii de solvabilitate și financiari ai ambelor bănci partenere și ale utilizatorului final ai tipurilor de echipamente furnizate sau a documentației tehnice pentru construcția capitală a instalațiilor și dotarea acestora cu echipamentele sunt atent analizate. Formalizarea accelerată a relațiilor poate fi facilitată de prezența garanțiilor din partea autorităților de stat relevante, inclusiv a guvernului federal al Rusiei, a subiecților Federației sau a guvernelor locale. În plus față de aceste garanții, cambiile, titlurile de stat și alte tipuri de obligații de datorie sunt de obicei utilizate pentru a garanta obligațiile în cadrul unei linii de credit.

Un element important al organizării unei linii de credit este soluționarea problemei determinării începutului perioadei de creditare. În practica bancară, există următoarele opțiuni pentru deschiderea unui împrumut:

1. de la data plății fondurilor din acreditive deschise conform liniei de credit;

2. de la data depunerii la banca a documentelor de plată și decontare care confirmă livrarea bunurilor, finalizarea lucrărilor, prestarea serviciilor;

3. dacă există o împuternicire între băncile partenere pentru decontări în cadrul unei linii de credit - art. momentul primirii de la banca împrumutată a unei instrucțiuni de anulare a sumelor din contul de credit în limita.

Operatiunile cu linia de credit pot fi efectuate pe un cont de imprumut simplu sau special. Un cont special de credit este utilizat dacă banca concentrează toate relațiile cu clientul, inclusiv serviciile de decontare și numerar, pe un singur cont.

Lista literaturii folosite

• Procedura de înregistrare a unei instituții de credit și de autorizare a activităților bancare în Federația Rusă
• Procedura de constituire și utilizare a fondului de rezervă
• Procedura de intocmire a bilantului de decontare, plan de venituri si cheltuieli, profit
• Caracteristici de înregistrare a băncilor cu participare străină
• Procedura de deschidere a sucursalelor băncilor comerciale în străinătate

• Tipuri de conturi de clienți și control bancar asupra plăților fără numerar
• Controlul bancar asupra respectării disciplinei de numerar de către întreprinderi și organizații
• Planificarea, contabilitatea si analiza rulajului numerarului in banci

• Contabilitatea riscului, lichidității, rentabilitatea activelor la plasarea fondurilor
• Norme prudențiale de activitate bancară. Răspunderea băncilor pentru încălcarea normelor prudențiale de activitate
• Indicatori de lichiditate (pentru operațiuni active și pasive)

• Semne de posibilă fictivitate a contractelor de comerț exterior

• Formarea unei rezerve obligatorii în Banca Centrală

• Procedura de constituire a unei rezerve pentru eventuale pierderi la credite
• Procedura de utilizare a rezervei pentru eventuale pierderi la credite și responsabilitatea băncilor pentru corectitudinea formării acesteia

• Instrumente de creditare ipotecară. Scheme de calcul a plății împrumutului
• Procedura de acordare a unui credit ipotecar de catre bancile comerciale

Mecanismul de creditare presupune o metodă specifică de acordare a unui împrumut, a cărei alegere depinde de caracteristicile ciclului de producție și comercial al împrumutatului, de uniformitatea încasărilor din vânzări, istoricul de creditare, precum și de natura nevoii împrumutatului de fonduri împrumutate.

Creditul este acordat persoanelor juridice numai sub formă de numerar prin creditarea fondurilor în contul curent al împrumutatului. Persoanelor fizice li se poate acorda un împrumut atât în ​​formă necash, cât și în numerar. Împrumuturile în valută străină sunt acordate numai în formă fără numerar atât persoanelor fizice, cât și persoanelor juridice.

Opțiuni de împrumut:

1. Creditarea (emiterea) unică de fonduri;
2. Deschiderea unei linii de credit (în principal pentru persoane juridice);
3. Împrumut bancar într-un cont curent (descoperire de cont);
4. Participarea la furnizarea de fonduri către client pe bază de sindicat (consorțiu).

Rambursarea împrumutului și plata dobânzii aferente acestuia se pot face prin debitarea de fonduri din contul curent al împrumutatului pe ordinul de plată al acestuia. Cu lipsa de fonduri în contul său curent, banca încasează mai întâi dobândă la împrumut, iar apoi suma principală a datoriei.

Persoanele fizice pot rambursa împrumuturile și pot plăti dobânzi pentru acestea din conturile lor bancare pe baza unor instrucțiuni scrise, precum și prin mandat poștal și depunere în numerar la casierie. În cazul în care debitorul nu returnează la timp suma datoriei, aceasta este transferată în contul datoriei restante.

Contabilitatea dobânzii la tranzacții se efectuează în următoarea ordine:

1. Dobândă acumulată pentru operațiunile active;
2. A primit dobândă pentru operațiunile active;
3. Dobândă restante pentru tranzacțiile active.

Rata de bază pentru calculul dobânzii este:

Etapele procesului de creditare:

Elaborarea unei strategii de operațiuni de credit (memorandum).

Fiecare bancă își dezvoltă propria politică de creditare, reflectând obiectivele, principiile și condițiile de acordare a unui credit, care sunt reflectate în documentul-memorandum social.

Politica de creditare a fiecărei bănci ar trebui să se bazeze pe trei principii principale:

1. Justificarea acordării unui împrumut, asigurând rambursarea acestora;
2. Plasarea fondurilor ținând cont de interesele acționarilor și pentru a proteja interesele deponenților;
3. Satisfacerea nevoilor pietei pentru credite.

Memorandumul „Cu privire la politica de credit” stabilește:

1. Scopul politicii de credit pentru anul curent;
2. Principiile de bază ale formării portofoliului de credite al băncii;
3. Organizarea de creditare;
4. Asigurarea lichiditatii portofoliului de credite si reducerea riscului de credit;
5. Politica ratei dobânzii la împrumuturi.

1. Cunoașterea unui potențial împrumutat.

   Evaluarea bonității debitorului și a riscului asociat cu emiterea unui împrumut.

   În această etapă se studiază coeficienții care caracterizează solvabilitatea, lichiditatea clientului, se evaluează situațiile financiare ale acestuia, se efectuează o analiză mai profundă a documentației și se studiază planul de afaceri al împrumutatului.

   Rezultatul muncii în această etapă este încheierea unui contract de împrumut (fără documente).

   Întocmirea și încheierea unui contract de împrumut și obligații de garantare pentru acordarea unui împrumut. Departamentul juridic al băncii efectuează examinarea juridică a textului acordului. După acordarea unui împrumut, un specialist din departamentul credit formează un dosar de credit pentru debitor.

   Monitorizarea creditului oferă un control în cursul creditării.

   Banca monitorizează în mod constant termenii contractului de împrumut: limita de credit (respectarea), utilizarea prevăzută a împrumutului, plata la timp a dobânzii, siguranța bonității împrumutatului.

   În procesul de control individual, angajatul băncii trebuie să evalueze:

   1. Calitatea creditului, de ex. modificarea situației financiare a clientului și a capacității acestuia de a rambursa împrumutul;
   2. Respectarea termenilor contractului de împrumut;
   3. Condiția garanțiilor, garanțiilor, garanțiilor;
   4. Rentabilitatea.

   Ca urmare a monitorizării creditului, pot fi identificate împrumuturi cu probleme, de ex. acele împrumuturi care nu pot fi rambursate.

Schema procesului de creditare

Mecanismul de creditare presupune o metodă specifică de acordare a unui împrumut, a cărei alegere depinde de caracteristicile ciclului de producție și comercial al împrumutatului, de uniformitatea încasărilor din vânzări, istoricul de creditare, precum și de natura nevoii împrumutatului de fonduri împrumutate (temporare sau permanente). Astfel, întreprinderile comerciale utilizează în mod tradițional o pondere semnificativă a fondurilor împrumutate în cifra de afaceri; viteza de rotație a capitalului și uniformitatea fluxului de venituri din tranzacționare le permit să împrumute fonduri fără a le perturba lichiditatea.

În conformitate cu Regulamentul Băncii Rusiei „Cu privire la procedura de furnizare (plasament) de fonduri către instituțiile de credit și returnarea (rambursarea) acestora” din 31 august 1998 nr. 54 - P, un împrumut este acordat persoanelor juridice numai în un mod non-numerar prin creditarea de fonduri în contul de decontare (curent) al împrumutatului, inclusiv în cazul acordării unui împrumut pentru plata documentelor de plată. Persoanele fizice pot primi un împrumut atât fără numerar (prin creditare într-un cont bancar), cât și în numerar (prin casieria băncii). Împrumuturile în valută se acordă atât persoanelor juridice, cât și persoanelor fizice numai sub formă de numerar.

Opțiuni de împrumut:

ь transfer unic de fonduri sau retragere unică de numerar (către o persoană);

ь deschiderea unei linii de credit, i.е. încheierea unui acord (acord) cu privire la suma maximă a împrumutului pe care împrumutatul o poate folosi într-o perioadă determinată și sub rezerva anumitor condiții ale acordului. Deschiderea unei linii de credit ar trebui, de asemenea, înțeleasă ca încheierea unui acord de furnizare de fonduri în orice alte condiții decât cele ale unui contract de împrumut unic. În limita liniei de credit, împrumutatului i se acordă un împrumut prin plata documentelor de plată la nevoie sau în tranșe separate. Rambursarea unui împrumut în cadrul unei linii de credit poate avea loc atât la un moment dat în funcție de obligațiile urgente ale clientului, cât și pe măsură ce fondurile sunt primite în contul împrumutatului;

- creditarea de catre banca a contului de decontare (curent, corespondent) al clientului bancii in caz de insuficienta sau absenta fondurilor pe acesta si plata documentelor de decontare primite pe numele clientului. Un astfel de împrumut se numește descoperit de cont;

ь participarea la furnizarea (plasarea) de fonduri către un client al unei bănci pe bază de sindicat (consorțiu) (mai multe bănci se unesc pentru a acorda un împrumut mare).

Rambursarea (rambursarea) împrumutului și plata dobânzii aferente acestuia se poate face prin debitarea fondurilor din contul curent al împrumutatului pe ordinul de plată al acestuia, precum și debitarea fondurilor în ordinea de prioritate pe baza cererii de plată a băncii. În acest din urmă caz, la încheierea unui contract de împrumut, împrumutatul trebuie să documenteze consimțământul său la debitarea directă a fondurilor din contul său pentru rambursarea împrumutului.

Dacă există o lipsă de fonduri în contul curent al împrumutatului, banca încasează mai întâi dobânda la împrumut, iar apoi datoria principală.

Persoanele fizice pot rambursa împrumuturile și pot plăti dobânzi pentru acestea din conturile lor bancare pe baza instrucțiunilor lor scrise, precum și prin mandat poștal, depunere în numerar la casieria băncii. Rambursarea împrumuturilor primite de debitorii care sunt angajați ai băncii, iar dobânzile la aceste împrumuturi se pot face prin deduceri din sumele salariilor cuvenite acestora.

Rambursarea creditelor în valută se face numai în formă nenumerară.

În cazul în care împrumutatul nu achită suma datorată în termenele stabilite prin contract, datoria acestuia la rambursarea datoriei principale sau a plății dobânzii se trece în contul datoriei restante asupra principalului sau a dobânzii.