Cine dă băncii instrucțiuni să deschidă o scrisoare de credit. Ce este o scrisoare de credit în cuvinte simple: cum se întocmește, schema de calcul și tipuri de acreditive. Avantajele și dezavantajele scrisorilor de credit

La efectuarea decontărilor în baza unei scrisori de credit, o bancă care acționează în numele plătitorului pentru a deschide o scrisoare de credit și în conformitate cu instrucțiunile acesteia (banca emitentă), se angajează să efectueze plăți către un beneficiar sau să plătească, să accepte sau să scoată o cambie sau să autorizeze o altă bancă (bancă de nominalizare) să efectueze plăți către un beneficiar sau să plătească, să accepte sau să scoată o cambie. ( consensual, rambursabil, obligatoriu unilateral)

Acreditivele sunt folosite atât pentru furnizarea de bunuri, cât și pentru prestarea de servicii. O scrisoare de credit este un clasic atât în ​​comerțul internațional, cât și în cel intern.

Subiect decontări în baza unei scrisori de credit: 1) Bani gheata 2) poliță

Subiecte decontările în baza unei scrisori de credit sunt:

Ø plătitor sub contract;

Ø Banca emitenta - banca plătitorului;

Ø Banca executorie - banca beneficiarului.

Ø beneficiarul acreditivului - destinatar fonduri;

Atunci când destinatarul fondurilor este deservit de aceeași bancă cu plătitorul, banca emitentă execută pe cont propriu acreditiv emisă de aceasta. Însă dacă destinatarul fondurilor este deservit de o altă bancă, atunci scrisoarea de credit trebuie să fie emisă de banca emitentă în banca destinatară care o execută (banca executantă). Banca emitentă, care execută în mod independent o scrisoare de credit, este supusă regulilor care reglementează activitățile băncii executante.

Deschidere acreditiv este emis de banca emitentă pe baza unei cereri plătitorul să deschidă o scrisoare de credit

(La Gavrilov: V cererea de deschidere a unei acreditive trebuie să reflecte următoarele inteligenta:

1.Nume Banca emitenta;

2.numele băncii destinatare;

3. denumirea băncii executante;

4.vedere scrisoare de credit (revocabilă sau irevocabilă);

5.stare plăți s scrisoare de credit;

6.lista si caracteristici document actele depuse de beneficiarul fondurilor și cerințele pentru executarea acestor documente;

7.data inchisa acreditiv, perioada de depunere a documentelor;

8.numit adică produs s (lucrări, prestări de servicii), pentru plata cărora se deschide acreditiv, termenul de expediere a mărfurilor (efectuarea lucrărilor, prestarea serviciilor), expeditor, destinatar, destinația încărcăturii.

Principal diferențe de acreditiv forme de plata din calcule ordine de plata :

1. atunci când se utilizează o formă de plată acreditiv, esența ordinului plătitorului nu este de a transfera fonduri în contul beneficiarului, ci de a deschide o scrisoare de credit, i.e. în alocare , « rezervare " bani gheata fonduri , datorită căruia se vor efectua calcule;

2.primind monetar fonduri la deschiderea unei scrisori de credit condiţionat pentru destinatarul (beneficiarul) lor nevoia respectarea conditiilor acreditiv, care sunt determinate de acordul său cu plătitorul. Banca executantă este obligată să verifice dacă beneficiarul îndeplinește toate condițiile acreditivului, dar această verificare trebuie efectuată de către bancă numai pe baza semnelor externe ale documentelor depuse de beneficiar.

(La Gavrilov: Astfel, caracterizarea trăsături scrisoare de credit este că :

1. cui este neprofitabil - plătitorului;

2.este o den conditionat. obligaţie, care ar putea fi executate numai sub rezerva depunerii documentelor specificate în acreditiv

3. plata pe acesta se face banca în nume propriu(asemănător unui acord de comision), deși în numele clientului dumneavoastră;

4.plata se face pe cheltuiala clientului sau împrumut bancar;

5. Scrisoarea de credit este izolată și nu dependent de contractul principal ( ca garantie bancara si are caracter accesoriu).

Tipuri de acreditive.

1. De metoda de plasare acreditivele sunt împărțite în:

Ø acoperit (depus) - este o astfel de acreditiv in care banca emitenta, la deschiderea acesteia, este obligata sa vireze suma acreditiva (adica acoperire) pe cheltuiala platitorului sau imprumutul acordat acestuia la dispozitie. a băncii executante pe toată durata obligaţiei băncii emitente.

Ø descoperit (garantat) - banca executanta are dreptul de a anula suma acreditivului din contul bancii emitente detinut de aceasta.

2. De gradul de securitate a plății :

Ø revocabil s th (în GC) (cu Gavrilov revocabil)- o scrisoare de credit care poate fi modificată sau anulată de către banca emitentă fără notificarea prealabilă a destinatarului fondurilor. Retragerea acreditivului nu creează nicio obligație a băncii emitente față de beneficiarul fondurilor. Banca executantă este obligată să efectueze o plată sau alte operațiuni în baza unei acreditive revocabile, dacă până la momentul efectuării acestora nu a primit o notificare privind modificarea condițiilor sau anularea acreditului. O scrisoare de credit este considerată revocabilă, cu excepția cazului în care se prevede altfel în text.

Ø irevocabil s th (în GC) (cu Gavrilov irevocabil)- o scrisoare de credit care nu poate fi anulată fără acordul beneficiarului fondurilor. (Această scrisoare de credit se mai numește și acreditiv irevocabil neconfirmat) . La cererea băncii emitente, banca nominalizată poate confirma o acreditivă irevocabilă ( scrisoare de credit confirmată ). Confirmare scrisoare de credit mijloace acceptarea de către banca executantă a unei obligații suplimentare față de obligația băncii emitente de a efectua plata în conformitate cu termenii acreditivului. Scrisoare de credit irevocabilă confirmată de banca nominalizată, nu poate fi schimbat sau anulat fără acordul interpretului borcan.

La neconfirmat În cadrul unui acreditiv irevocabil, banca emitentă își asumă obligația față de vânzător de a efectua plata la prezentarea documentelor prevăzute de acreditiv în termenul stabilit și la îndeplinirea altor condiții ale acreditivului. Confirmat într-o scrisoare de credit, gradul de securitate a plății este semnificativ mai mare decât într-o scrisoare neconfirmată, întrucât obligat sunteți două bănci iar aceste obligații sunt independente și echivalente din punct de vedere juridic.

(în Gavrilov la toate cele de mai sus: Combinație de tipuri de scrisori de credit

Ø acoperit cu revocabil

Ø revocabil neacoperit

Ø acoperit irevocabil neconfirmat

Ø irevocabil neacoperit neconfirmat

Ø Acoperit irevocabil Confirmat

Ø irevocabil neacoperit confirmat

3. De Metode de plata :

Ø scrisoare de credit cu plata la vedere presupune primirea sumei imediat după depunerea documentelor în cel mult trei zile lucrătoare de la data la care banca ia o decizie cu privire la conformitatea documentelor prezentate cu termenii acreditivului;

Ø cu amânare efectuarea la data(le) specificată(e) de termenii acreditivului sau perioada stabilită începând de la data efectuării anumitor acțiuni, inclusiv depunerea documentelor, expedierea mărfurilor;

Ø scrisoare de credit "cu clauza rosie" , adică cu un avans (mai devreme în practica bancară, autoritatea băncii de a plăti un avans era evidențiată cu cerneală roșie în text);

Ø acreditiv revolving - o scrisoare de credit, a cărei utilizare se realizează în limita cotelor stabilite, care se reînnoiesc. Acest tip de acreditiv este cel mai des folosit la expedierea produselor în părți.

Execuţie scrisoare de credit executat prin traducere Bani ordin de plata a băncii executante în contul bancar al beneficiarului de fonduri sau prin creditarea sumei corespunzătoare în contul bancar al beneficiarului de fonduri la banca executantă.

Sensul unei scrisori de credit ca formă de plată este de a obține garanții ferme de plată de către vânzător și de către cumpărător - drepturi depline asupra mărfurilor expediate. Acest lucru este posibil atunci când banii sunt transferați de către plătitor numai dacă contrapartea acestuia îndeplinește anumite condiții, ceea ce creează avantajele pe care le are vânzătorul, care a convenit cu cumpărătorul o formă de acreditiv de plată.

Această formă este întâlnită în special în comerțul internațional, în special la exportul de mărfuri. Prin urmare, o scrisoare de credit este adesea considerată nu numai ca o formă de plată, ci și ca un fel de garanție pentru plata unor bunuri (lucrări, servicii). Comoditatea sa constă în faptul că vânzătorul poate primi fonduri dintr-o scrisoare de credit deja în momentul depunerii la bancă a unui set de documente care indică expedierea mărfurilor, iar cumpărătorul poate intra în drepturile proprietarului mărfurilor. din momentul în care primesc aceste documente (de unde și denumirea – „acreditiv documentar”).

În prezent, normele rusești privind decontările în baza unei scrisori de credit reflectă practica mondială de manipulare a acestor documente de plată și, în primul rând, Regulile uniforme pentru scrisori de credit. Atunci când decontează în baza unei scrisori de credit, o bancă care acționează în numele plătitorului pentru a deschide o scrisoare de credit și în conformitate cu instrucțiunile acesteia (banca emitentă) se obligă să efectueze plăți către destinatarul fondurilor sau să plătească, să accepte sau să scoată o factură de schimbă sau autorizează o altă bancă (bancă executantă) să efectueze plăți către fondurile destinatare sau să plătească, să accepte sau să scoată o cambie (articolul 867 din Codul civil). Definiția de mai sus se bazează în mare parte pe textul Regulilor uniforme pentru scrisorile de credit, care face posibilă evidențierea următoarelor caracteristici ale unei scrisori de credit:

1) acreditivul este o obligație bănească, a cărei executare are loc, de regulă, cu condiția furnizării documentelor specificate în acreditiv;

2) acreditiv este o tranzacție separată de contract, care prevede forma de plată acreditiv, iar banca nu participă la executarea prezentului acord;

3) banca efectuează plata în baza acreditivului în nume propriu, dar în numele clientului său;

4) banca efectuează plata în baza acreditivului pe cheltuiala fondurilor proprii sau ale clientului;

5) emiterea unei scrisori de credit și plata dintr-o scrisoare de credit generează un singur lanț de tranzacții între diverși participanți la relațiile de credit și decontare.

De regulă, există patru participanți la o scrisoare de credit:

1) plătitor (cumpărător sau solicitant al unei acreditive);

2) banca plătitorului (banca emitentă);

3) banca beneficiarului (banca executantă);

4) destinatarul fondurilor (vânzător sau alt beneficiar).

Schematic relația dintre participanții la scrisoarea de credit

calculele includ patru etape. Prima etapă este instrucțiunea plătitorului către banca emitentă de a deschide (emite) o scrisoare de credit cu instrucțiuni de plată. A doua etapă constă în transferul competențelor de a efectua plăți de la banca emitentă către banca executantă (banca destinatarului). A treia etapă este prezentarea de către vânzător (beneficiar) a documentelor specificate în acreditiv și care indică expedierea mărfii. Ultima etapă este plata de către banca executantă contra documentelor acceptate de aceasta. În anumite cazuri, decontările dintre vânzător și cumpărător pot fi localizate într-o singură bancă (de exemplu, dacă are conturi ale ambelor părți la acord).

Apoi, regulile privind banca executantă (articolul 867 din Codul civil) se aplică băncii emitente care efectuează plăți către beneficiar (sau plătește, acceptă sau contabilizează cambia în favoarea acestuia), și nu există a doua etapă a decontărilor în temeiul scrisoare de credit.

Plata prin scrisoare de credit se poate face în două moduri: bani și cambie. Metoda de plată a cambiei include plata de către bancă a unei cambii prezentate de beneficiar, acceptarea de către bancă a unei astfel de cambii (consimțământul necondiționat la plata acesteia) cu plata ulterioară sau contabilizarea cambiei în favoarea beneficiarului.

Practica bancară internațională a dezvoltat diverse tipuri de acreditive, care diferă în ceea ce privește sursa de finanțare a acestei forme de plată și drepturile participanților la obligațiile corespunzătoare. Cea mai importantă este împărțirea acreditivelor în revocabile și irevocabile. Soarta unei acreditive revocabile depinde de voința băncii emitente și, în consecință, a plătitorului. O astfel de scrisoare de credit poate fi modificată sau anulată fără notificarea prealabilă a destinatarului fondurilor. Totodată, retragerea în sine nu dă naștere la nicio obligație a băncii emitente față de beneficiar. Obligația băncii nominalizate de a efectua plata în baza unei acreditive revocabile există până la primirea notificării privind modificarea sau anularea acreditivului. Codul civil, spre deosebire de Regulile uniforme pentru acreditivele, pornește din asumarea tacită a caracterului revocabil al oricărei acreditive, cu excepția cazului în care se prevede altfel în textul său. În schimb, o scrisoare de credit irevocabilă nu poate fi schimbată fără acordul beneficiarului fondurilor. O scrisoare de credit irevocabilă poate dobândi caracterul unei acreditive confirmate. Pentru aceasta, banca executantă participantă la tranzacția cu acreditiv își asumă, pe lângă obligația băncii emitente, obligația de a efectua plata către beneficiar în conformitate cu termenii acreditivului. Astfel, alături de obligația de plată a băncii emitente, ia naștere și o obligație fermă suplimentară a băncii executante, care creează pentru beneficiar efectul dublei garanții de plată. Totodată, acreditivul irevocabil confirmat devine dependentă nu numai de latitudinea beneficiarului de fonduri, ci și de banca acestuia: ea nu poate fi modificată sau anulată fără acordul acestuia din urmă (clauza 2 din articolul 869 din Cod Civil).

Există, de asemenea, scrisori de credit acoperite (depuse) și neacoperite (garantate). O scrisoare de credit acoperită creează obligația băncii emitente de a transfera suma acreditivului (acoperire) pe cheltuiala plătitorului sau de a acorda acestuia din urmă un împrumut prin transferul de fonduri la dispoziția băncii executante. O scrisoare de credit neacoperită se bazează pe dreptul băncii nominalizate de a șterge întreaga sumă a acreditivului din contul corespondent al băncii emitente.

În relațiile de comerț exterior se folosesc așa-numitele acreditive transferabile (transferabile) (articolul 48 din Regulile uniforme pentru acreditive). Aceasta este o astfel de scrisoare de credit conform căreia primul beneficiar are dreptul de a instrui banca emitentă să transfere toate sau o parte din drepturile din acreditiv către o altă persoană (al doilea beneficiar). De obicei, o scrisoare de credit transferabilă poate fi transferată o singură dată. Ar trebui să se distingă de atribuirea veniturilor (plată) în baza unei scrisori de credit, atunci când nu drepturile beneficiarului, ci fondurile în sine sunt transferate unui terț.

Forma de plată a acreditivului trebuie prevăzută în acordul dintre plătitor (cumpărător) și destinatarul fondurilor (vânzător), care indică: denumirea băncii emitente; tipul de acreditiv și schema de plată; metoda de notificare a vânzătorului despre deschiderea unei acreditive; o listă completă și descrierea exactă a documentelor prezentate de vânzător pentru a primi fonduri în baza unei scrisori de credit; termenul limită de depunere a documentelor după expedierea mărfurilor; alte condiții agreate de părți (clauza 5.1 din Regulamentul privind plățile fără numerar).

Pentru deschiderea unei acreditive, plătitorul depune la banca emitentă o cerere în forma prescrisă, indicând numărul contractului în baza căruia este emisă acreditivitatea, perioada de valabilitate a acreditivului, numele beneficiarului și banca nominalizată, locul executării acreditivului, lista documentelor împotriva cărora se efectuează plata, tipul acreditivului, suma acesteia etc. Toate costurile asociate executării acreditivului sunt rambursate de către plătitorul (cheltuielile preliminare ale băncii vânzătorului sunt rambursate de banca emitentă). Pentru implementarea ordinului băncii emitente, se deschide un cont separat „Acreditive” în banca executantă. Apoi, destinatarul fondurilor depune la banca executant documente care confirmă îndeplinirea tuturor condițiilor acreditivului. Acestea includ de obicei o factură comercială („factură”) pentru mărfuri, documente de proprietate (conosament, scrisoare de transport), documente de transport și de asigurare. Banca vânzătorului verifică dacă acesta din urmă respectă toate pozițiile acreditivului, respectarea semnăturilor și sigiliilor vânzătorului și alte condiții. Dacă cel puțin una dintre aceste condiții este încălcată, acreditivul nu va fi executat. În situația în care instrucțiunile plătitorului sunt complet identice cu documentele depuse, banca efectuează o plată către beneficiar. Cu toate acestea, băncile care urmează instrucțiunile cumpărătorului nu sunt obligate să efectueze o examinare detaliată a documentelor primite. Aceștia verifică doar respectarea externă a termenilor acreditivului, precum și a cerințelor impuse de obicei documentelor de tipul corespunzător (conosament, polițe de asigurare, facturi comerciale etc.). Uneori se folosește o astfel de scrisoare de credit, a cărei plată se face numai cu acordul (acceptarea) unei persoane autorizate de plătitor.

În cazul în care banca executantă refuză să accepte documente care, prin semne exterioare, nu respectă termenii acreditivului, este obligată să informeze de îndată destinatarul fondurilor și banca emitentă despre aceasta, indicând motivele refuzului. Într-o astfel de situație, plătitorul sau banca sa poate da instrucțiuni speciale băncii nominalizate să efectueze plata împotriva unor documente care nu sunt suficient de adecvate termenilor acreditivului. Cu toate acestea, în cazul în care plata este efectuată, iar ulterior banca emitentă stabilește că documentele acceptate nu corespund condițiilor din acreditiv pe semne externe, ea însăși are dreptul să refuze acceptarea acestora. Toate consecințele negative ale unui astfel de refuz revin băncii executante, care este obligată să despăgubească banca emitentă pentru suma plătită beneficiarului, cu încălcarea condițiilor acreditivului. La plata unei acreditive neacoperite, banca emitentă are dreptul de a refuza rambursarea băncii executante a sumelor cheltuite (articolul 871 din Codul civil).

În anumite cazuri, scrisoarea de credit poate fi închisă în banca executantă. Motivele închiderii sunt expirarea acreditivului, declarația beneficiarului cu privire la refuzul de a utiliza acreditiv înainte de expirarea termenului acesteia (dacă acest refuz este prevăzut de textul acreditivului) sau cererea a plătitorului în temeiul acreditivului revocabil pentru anularea totală sau parțială a acesteia. Banca beneficiarului va notifica banca plătitorului cu privire la închiderea acreditivului. Dupa inchiderea acreditivului, suma depusa la banca executanta se restituie imediat bancii emitente, iar aceasta din urma o crediteaza in contul platitorului.

Principiile răspunderii băncilor pentru încălcarea condițiilor unei scrisori de credit se bazează pe schema obligației unei scrisori de credit. Banca emitentă este răspunzătoare față de plătitor, iar banca executantă este răspunzătoare față de banca emitentă. Schema etapă cu etapă de aducere a răspunderii persoanei vinovate are două excepții tipice pentru relațiile juridice de reglementare. În primul rând, în cazul unui refuz nejustificat al băncii nominalizate de a plăti fonduri în baza unei scrisori de credit acoperite sau confirmate, răspunderea față de beneficiar poate fi atribuită nu vânzătorului sau băncii acestuia, ci băncii nominalizate, care nu este plătitor, dar este obligat prin ordinul băncii emitente. În al doilea rând, în cazul plății incorecte de către banca executantă a fondurilor în baza unei scrisori de credit depuse sau garantate din cauza încălcării condițiilor acesteia din urmă, răspunderea directă față de plătitor (vânzător) poate fi atribuită și băncii executante (articolul 872). din Codul civil).

Ce este o scrisoare de credit documentară acoperită și neacoperită? Cum se calculează o acreditivă irevocabilă la cumpărarea unei proprietăți? Unde să deschizi o scrisoare de credit bancară?

Ura! Este gata! Cumpărați propria proprietate rezidențială sau comercială.

Pentru ca bucuria să nu fie umbrită, iar tranzacția să fie reușită, recomand să folosești forma de plată acreditiv.

Sunteți familiarizat cu acest concept? Atunci citește articolul meu și aflați toate detaliile unei scrisori de credit atunci când cumpărați un imobil.

Să nu uităm de economii! Cei care citesc articolul până la capăt vor ști unde să deschizi o scrisoare de creditîn condiţii favorabile. Da, si sfaturi de la un specialist bancar, sunt sigura ca iti va veni de folos.

1. Ce este o scrisoare de credit și de ce este folosită la cumpărarea unei proprietăți?

Scrisoarea de credit devine din ce în ce mai populară în rândul rușilor ca formă de plată pentru tranzacțiile cu proprietăți imobiliare atât rezidențiale, cât și comerciale. Părțile la acord pot fi indivizii, Și entitate legală.

Să definim conceptul principal de publicare.

Scrisoare de credit- un fel de decontări fără numerar între cumpărător și vânzător (beneficiar) prin medierea unei instituții bancare, în care cumpărătorul dă băncii un ordin de achitare a tranzacției în momentul îndeplinirii integrale a tuturor condițiilor acesteia.

Pentru claritate, procesul este prezentat sub forma unei diagrame.

Schema de scrisori de credit

O scrisoare de credit la cumpărarea unui imobil crește fiabilitatea decontărilor contractuale.

Exemplu

Un rezident din Kazan Smirnov Mihail Vasilievici a decis să cumpere un mic apartament în Sankt Petersburg, unde și-a petrecut anii studenți. Făcut repede și foarte bine!

A decis să nu apeleze la serviciile agenției, nu a avut nevoie să cheltuiască bani în plus cu o achiziție atât de scumpă. Am căutat reclame pe internet, în ziare. Și, în cele din urmă, căutarea a fost încununată de succes. Vânzătorul Voronin Petr Konstantinovici vindea un apartament pe care l-a moștenit de la părinți.

Mihail Vasilevici a reușit să fugă la Sankt Petersburg pentru a inspecta apartamentul și a încheia un contract de vânzare. Smirnov a fost un om precaut și a insistat ca plățile să fie făcute printr-o scrisoare de credit.

Aceasta a fost o decizie înțeleaptă, deoarece dreptul lui Voronin de a moșteni acest apartament a fost contestat de fratele său vitreg. Banca emitenta a aflat acest fapt la verificarea documentatiei depuse de vanzator. Tranzacția a fost declarată invalidă, banii depuși nu au fost transferați vânzătorului, ci au fost returnați în siguranță lui Smirnov.

Acum imaginați-vă cum s-ar fi dezvoltat evenimentele dacă Mihail Vasilievici nu s-ar fi decis să folosească scrisoarea de credit!

2. Care sunt avantajele plății prin acreditiv la cumpărarea unei proprietăți – 3 puncte pozitive

Forma de plata acreditivului pentru achizitionarea de bunuri imobiliare are avantaje incontestabile.

Mai detaliat, vă voi prezenta trei dintre ele.

Momentul 1. Comoditatea plăților fără numerar

Părțile la tranzacție nu trebuie să recalculeze sume semnificative de numerar, să le livreze și să le stocheze. Aceste responsabilități vor fi preluate de către instituția de credit. Calculele care utilizează această metodă vă permit să nu vă faceți griji cu privire la autenticitatea bancnotelor.

O scrisoare de credit este, de asemenea, convenabilă în decontările la distanță lungă. Vânzătorul și cumpărătorul pot fi în orașe diferite, dar banii vor ajunge la timp în suma convenită.

Momentul 2. Tranzacție garantată

Puritatea și legalitatea tranzacției este garantată de o instituție bancară. Fondurile pentru plata tranzacției sunt rezervate într-un cont special. Imediat ce toate conditiile acreditivului sunt indeplinite, deponentul se va adresa la banca beneficiarului.

Numai după trecerea obiectului tranzacției în proprietatea părții cumpărătoare și depunerea întregului set de documentații prevăzute de condiții, vânzătorul își va primi banii. Pentru a anula tranzacția sau pentru a-i ajusta termenii, aveți nevoie de acordul ambelor părți.

Expirarea acreditivului în cazul unei tranzacții nefinalizate servește drept bază pentru o rambursare automată către cumpărător. Ai grija!

Sfat! Setați perioada maximă posibilă la tariful care vi se potrivește. Astfel poți evita necazurile.

Exemplu

Natalya Skvortsova își vindea odnușca. Maria, cumpărătorul apartamentului, a insistat asupra unei acreditive. Termenul a fost stabilit la 30 de zile. Contractul de vânzare a fost întocmit rapid la notariat. Toată documentația a fost predată spre înregistrare și a început să aștepte finalizarea acesteia.

Aici au început problemele. Înregistrarea a fost întârziată. În primul rând, documentele au fost returnate pentru revizuire din cauza unei erori la unul dintre ele. În timp ce documentul a fost refăcut, au trecut 7 zile.

Apoi documentele au fost depuse pentru reexaminare și returnate din nou (nu a existat consimțământul soțului Skvortsova pentru vânzare). A fost nevoie de încă 2 săptămâni pentru a căuta un soț, cu care Skvortsova nu a locuit împreună de câțiva ani, dar nu a fost oficial divorțat.

Între timp, au expirat 30 de zile. Banca, nefiind primit documente justificative pentru închiderea tranzacției, a returnat automat banii cumpărătorului.

Momentul 3. Controlul operațiunii bancare

Legislația Federației Ruse impune organizației bancare responsabilitatea îndeplinirii obligațiilor contractuale în materie de acreditive. În acest sens, plata se face numai după o verificare amănunțită a documentelor depuse.

3. Ce tipuri de acreditive există - 5 tipuri principale

Există multe tipuri de acreditive.

Ne vom familiariza cu cele mai comune.

Tip 1. Acreditiv revocabil

Numele vorbește de la sine. O astfel de acreditiv poate fi retrasă sau modificată din ordinul persoanei care a deschis-o (cumpărătorul de imobil).

Obținerea aprobării părții vânzătoare nu este necesară aici.

Tip 2. Acreditiv irevocabil

Dar o scrisoare de credit de acest tip nu poate fi retrasă sau modificată fără a obține permisiunea vânzătorului. Acesta este cel mai popular tip de scrisoare de credit din Federația Rusă.

Tip 3. Scrisoare de credit acoperită

Atunci când o acreditiv acoperită este emisă în circulație, instituția de credit care a deschis-o transferă, pe cheltuiala fondurilor proprii sau de credit ale clientului, suma necesară instituției executante pe întreaga durată a acreditivului.

Tip 4. Scrisoare de credit neacoperită

În astfel de calcule, banca care a deschis acreditiv (emitentul) nu transferă niciun ban către banca unde este deschis contul beneficiarului.

În schimb, dă permisiunea băncii destinatare să debiteze suma acreditivului din contul său de corespondent într-un mod prestabilit.

Tip 5. Scrisoare de credit confirmată

Acest tip de decontare presupune apariția unei obligații pentru banca executantă de a efectua plăți a sumei specificate în acreditiv către vânzător, indiferent de faptul primirii de fonduri de la emitent.

Procedura de decontare în baza unei acreditive confirmate este negociată de bănci separat.

4. Cum să plătiți o scrisoare de credit irevocabilă atunci când cumpărați o proprietate - 5 pași principali

Acreditiv irevocabil este cel mai utilizat tip de plată la cumpărarea unei proprietăți.

Acest lucru este de înțeles - această metodă îi oferă vânzătorului cea mai mare încredere în primirea garantată a banilor pentru proprietatea vândută.

Să luăm în considerare mai detaliat algoritmul pentru efectuarea plăților folosind o scrisoare de credit irevocabilă.

Etapa 1. Încheierea unui acord de decontare folosind o scrisoare de credit

Vânzătorul și cumpărătorul au decis să folosească o formă de plată cu scrisoare de credit pentru o tranzacție de cumpărare și vânzare imobiliară. Intențiile lor trebuie să se reflecte în contractul în sine.

Înainte de a întocmi și semna acest document, cumpărătorul trebuie să:

• alege o bancă pentru a deschide o scrisoare de credit;
• clarificați condițiile și tarifele pentru acest serviciu bancar;
• decide asupra listei de documente pe care vânzătorul trebuie să o depună pentru a confirma finalizarea tranzacției și transferul dreptului de proprietate către cumpărător.

Numai atunci contractul poate fi întocmit și vizat.

Etapa 2. Deschiderea unei scrisori de credit

Pentru a deschide o scrisoare de credit, cumpărătorul trebuie doar să aplice la o organizație bancară cu o cerere.

Desigur, banii pentru a-l deschide și a plăti comisionul trebuie să fie disponibili.

Etapa 3. Depunerea sumei

Puteti depune suma solicitata in numerar prin casierie sau transferand-o in contul fara numerar.

O instituție de credit deschide o scrisoare de credit. Originalul este trimis instituției bancare performante, unde este transferat vânzătorului. Beneficiarul poate ridica originalul personal de la banca cumpărătorului.

Etapa 4. Întocmirea documentelor necesare

Pentru a primi bani pentru imobilul vândut, vanzatorul trebuie sa prezinte toata documentatia care garanteaza finalizarea tranzactiei conform listei mentionate in contract in termenii decontari.

Tipuri de documente pentru deschiderea unei scrisori de credit:

Toată documentația este depusă cu o scrisoare de intenție.

Etapa 5. Primirea fondurilor

Documentele primite sunt verificate cu atentie de catre angajatii autorizati. Fiabilitatea, legalitatea, înregistrarea nu au provocat reclamații din partea inspectorului, ceea ce înseamnă că puteți trimite bani în siguranță beneficiarului (adică vânzătorului).

Vânzătorul trebuie doar să-și viziteze banca și să primească bani fie în numerar la casieria băncii, fie să îi transfere la discreția sa în orice cont din orice bancă.

Când primiți bani la casieria băncii, de obicei se percepe un comision pentru retragerea de numerar. Aflați despre asta în avans!

5. Unde pot deschide o scrisoare de credit în condiții favorabile - o privire de ansamblu asupra TOP-3 bănci de încredere

Scrisorile de credit sunt oferite de majoritatea instituțiilor de credit din Rusia. Cu toate acestea, condițiile fiecăruia sunt diferite.

Am avut grijă de tine și am pregătit o mini-review a trei bănci de încredere, cu o reputație excelentă și condiții favorabile.

PJSC „Banca Ural pentru Reconstrucție și Dezvoltare” (UBRD) a apărut pe arena bancară și financiară din Rusia încă din 1990. Astăzi, rețeaua sa include 13 sucursale, 135 puncte de vânzare și 19 puncte de creditare în Federația Rusă. Potrivit Băncii Centrale a Federației Ruse, UBRD se numără printre cele mai mari treizeci de bănci rusești.

Următoarele fapte mărturisesc fiabilitatea sa:

• are dreptul de a lucra cu companii strategice și semnificative din punct de vedere social;
• obligațiunile sale sunt pe lista de amanet - pot servi drept garanții pentru împrumuturile interbancare;
• aprobat de investitorul băncilor cu probleme pentru redresarea financiară a acestora.

Banca oferă o varietate de produse și servicii bancare persoanelor fizice, întreprinderilor mici și mijlocii, clienților corporativi și investitorilor.

Oferta de produse UBRD:

• împrumut;
• operațiuni de depozit;
• produse de card;
• traduceri;
• achiziţionarea de internet.

Aceasta este doar o mică parte din capacitățile Băncii. Aflați mai multe despre condiții și tarife pe site-ul său.

2) VTB 24

Această instituție bancară oferă o linie diversă de produse și servicii bancare pentru persoane fizice și întreprinderi mici/mijlocii.

1062 de birouri din 72 de regiuni rusești oferă:

• diverse împrumuturi;
• acreditive;
• depozite;
• celule depozitare;
• servicii de la distanță;
• produse de card;
• Transferuri de bani;

Banca oferă o scrisoare de credit atunci când cumpără imobile în detrimentul fondurilor de credit ipotecar în condiții favorabile. Sunt prezentate ratele parțiale.

Citiți mai multe despre condiții pe site sau aflați când vizitați biroul. Sunați la linia telefonică, apelul este gratuit.

Sberbank of Russia este liderul sectorului bancar al Federației Ruse, principalul creditor al economiei țării. Instituția de credit are 14 instituții teritoriale, 16.500 de sucursale în 83 de entități constitutive ale Federației Ruse.

Sberbank are o rețea largă de reprezentanțe străine în 22 de țări: Marea Britanie, Turcia, SUA, Germania, China, India, țările CSI etc.

Peste 70% dintre ruși și peste 11 milioane de clienți străini folosesc serviciile Sberbank of Russia.

Sberbank este deschisă tuturor grupurilor de clienți: persoane fizice, întreprinderi mici, mijlocii, mari și mari. Echipa Băncii este formată din peste 325.000 de specialişti cu înaltă calificare. Aproximativ 250.000 de angajați urmează cursuri de formare avansată în fiecare an.

Disponibilitatea, calitatea înaltă, tehnologiile avansate, cea mai largă gamă de produse și servicii bancare sunt avantajele care disting Sberbank de alte bănci din Federația Rusă.

6. Cum să faci achiziția unui imobil printr-o scrisoare de credit cât mai sigură - 3 sfaturi utile

Securitatea decontărilor în cadrul tranzacției excită atât cumpărătorul, cât și vânzătorul. Și nu degeaba!

Statisticile sunt dezamăgitoare. Potrivit diferitelor surse, astăzi, în Rusia, fiecare 10-11 tranzacții sunt efectuate cu semne de acte frauduloase. Și cele mai multe dintre ele sunt observate între indivizi.

Cumpărătorii sunt sfătuiți să aleagă o scrisoare de credit revocabilă. În acest caz, vă puteți exercita dreptul în orice moment și îl puteți revoca.

Cu toate acestea, vă atrag atenția asupra faptului că există o mare probabilitate ca vânzătorul să nu fie de acord cu această formă de plată din cauza lipsei unei garanții de primire a banilor.

Pentru a profita la maximum de toate avantajele unei acreditive în tranzacțiile imobiliare, trebuie să cunoști caracteristicile acesteia, toate avantajele și dezavantajele acestei forme de plată.

Băncile rareori informează pe deplin clienții cu privire la riscurile anumitor operațiuni bancare.

Dacă nu înțelegeți unele puncte din calculele din contractul de cumpărare și vânzare imobiliare folosind o scrisoare de credit, iar banca nu le-a putut explica corect, vă recomand să solicitați ajutor de la avocați.

Găsirea unui avocat profesionist specializat în domeniul bancar este ușor și simplu pe site-ul Pravoved.ru.

Specialiștii acestui serviciu online sunt gata să vă ofere asistență juridică de înaltă calitate 24 de ore pe zi, 7 zile pe săptămână, în mod plătit și gratuit. Nu le va fi dificil să răspundă la oricare dintre întrebările dvs., de exemplu: „Cum să returnați comisionul pentru împrumut?” sau " ".

Înainte de a încheia o tranzacție de vânzare de bunuri imobiliare cu ajutorul unei acreditive, trimiteți contractul avocatului selectat al serviciului pentru verificare. Astfel, vei evita eventualele probleme, vei ocoli toate „capcanele” și vei face o tranzacție de succes.

Acreditiv este o obligație a unei bănci, emisă în numele cumpărătorului, de a plăti documentele prezentate de vânzător, dacă sunt îndeplinite toate condițiile contractului.

O scrisoare de credit este o formă de plată fără numerar, precum și o obligație bancară irevocabilă de a efectua o plată. El este garant al plății numai împotriva furnizării de documente de către vânzător, pentru verificarea cărora există standarde internaționale uniforme.

Forma de plată prin acreditive este concepută pentru a ajunge la o înțelegere între vânzător și cumpărător, mai ales în cazurile în care firma efectuează pentru prima dată o operațiune de comerț exterior sau doar dezvoltă o nouă piață de vânzare.

Caracteristicile unei scrisori de credit

O caracteristică importantă în decontarea acreditivelor este că băncile se ocupă doar de documente, dar nu și de bunurile pe care le reprezintă aceste documente. De asemenea, merită luat în considerare faptul că băncile iau în considerare doar documentele specificate în termenii acreditivului și nu iau în considerare niciun alt document (de exemplu, contracte și alte acorduri între vânzător și cumpărător).

Conditiile acreditivei sunt pe deplin determinate de cumparator si sunt comunicate in scris bancii cumparatorului concomitent cu cererea de deschidere a acreditivului.

Cel mai adesea, acest tip de calcul este utilizat într-o tranzacție de comerț exterior și în dezvoltarea unei noi piețe de vânzare.În aceste cazuri, o scrisoare de credit ajută la rezolvarea unei situații în care vânzătorul refuză să expedieze mărfurile fără o garanție de plată, în timp ce cumpărătorul refuză să plătească bunurile până când nu este sigur că bunurile au fost livrate în deplină conformitate cu termenii contractului.

Scrisoarea de credit trebuie să includă:

data și numărul;

sumă;

detaliile plătitorului, destinatarului, băncii executante și băncii emitente;

tipul de acreditiv;

valabilitate;

metoda de executie;

o listă de documente și cerințe pentru acestea prezentate de către beneficiarul fondurilor;

scopul plății;

termenul limită de depunere a documentelor;

necesitatea confirmării (dacă este cazul);

procedura de plata comisioane bancare;

alte informații pot fi indicate în acreditiv.

Tipuri de acreditive

1. Acreditiv revocabil
   Poate fi anulat sau condițiile sale pot fi modificate fără notificarea vânzătorului.
2. Scrisoare de credit irevocabilă
   Nu poate fi anulat și condițiile sale nu pot fi modificate fără acordul părților interesate.
3. Acreditiv transferabil (transferabil).
   Vânzătorul, care nu este furnizorul întregului lot de mărfuri, își transferă drepturile de primire a fondurilor în întregime sau parțial către terți și dă instrucțiuni corespunzătoare băncii executante.
4. Acreditiv de garanție (rezervă).
   Reprezintă o garanție de plată în cazul în care cumpărătorul în baza unei scrisori de credit standby nu își îndeplinește obligațiile asumate prin contract.
5. Scrisoare de credit revolving (reînnoibilă).
   Este folosit pentru livrări regulate de mărfuri. Cuantumul acreditivului, pe măsură ce se efectuează plățile, se completează automat în limita totală stabilită și în termenul acreditivului.

Procedura de plata prin acreditiv

Schema de calcul pentru o scrisoare de credit poate fi prezentată după cum urmează:

O sursă: „Acreditive documentare”. Beneficiu pentru clienți. CJSC KB Gagarinsky. Moscova, 2008

Etapa 1 -Încheierea unui contract.

Etapa 2 - Cerere de deschidere a acreditivului de la cumpărător către banca emitentă. Notificarea deschiderii unui acreditiv de la banca emitenta catre banca consultanta.

Consilierea acreditivului către vânzător.

Etapa 3 - Livrarea bunurilor

Etapa 4 - Documente, în conformitate cu termenii acreditivului, de la vânzător către banca consultantă. Documente și cerințe de la banca consultantă către banca emitentă.

Documente pentru cumpărător.

Etapa 5 - Debitarea contului cumpărătorului. Transferul de fonduri de la banca emitentă la banca executantă. Plata vânzătorului.

Cel mai adesea, următoarele părți sunt implicate într-o tranzacție cu scrisoare de credit:

1. Cumpărător(solicitant, importator, solicitant, deschidere, importator).
Cumpărătorul dă instrucțiuni băncii sale să emită (emite) un acreditiv documentar în favoarea vânzătorului, transferând băncii suma necesară.
2. Banca emitenta(banca cumpărătorului, Banca emitentă, Banca de deschidere).
O bancă care emite un acreditiv documentar și își asumă obligația față de vânzător în numele cumpărătorului.
3. Vanzator(Beneficiar, Exportator, Beneficiar, Exportator).
Partea în favoarea căreia se emite acreditiv, care va primi plata prevăzută de acreditiv contra documentelor prezentate în condițiile acesteia. Destul de comun este cazul când vânzătorul și cumpărătorul se află în țări diferite, iar banca emitentă nu intră în contact direct cu vânzătorul, ci folosește în acest scop serviciile unei bănci din țara vânzătorului. O astfel de bancă se numește bancă de consiliere.
4. Banca de consiliere(Bancă de consiliere).
O bancă care informează vânzătorul cu privire la detaliile unui credit documentar emis în favoarea sa (adică informează scrisoarea de credit) și confirmă astfel autenticitatea acestuia.

Avantajele unei scrisori de credit:

primirea garantată a întregii sume de la cumpărător;

controlul de către bancă a respectării termenilor contractului;

rambursarea integrală și garantată către cumpărător în cazul anulării tranzacției;

responsabilitatea juridică a instituțiilor de credit pentru legitimitatea tranzacțiilor în care este utilizată o scrisoare de credit.

Conceptul de decontări în baza unei scrisori de credit.

În conformitate cu paragraful 1 al articolului 867 din Codul civil al Federației Ruse (denumit în continuare Codul civil al Federației Ruse), atunci când efectuează decontări în baza unei scrisori de credit, o instituție de credit care acționează în numele plătitorului să deschidă o scrisoare de credit și în conformitate cu instrucțiunile acesteia (banca emitentă), se obligă să efectueze plăți către beneficiarul fondurilor sau să autorizeze o altă instituție de credit (banca executantă) să efectueze plăți către beneficiarul fondurilor (beneficiar).

Emitentul, destinatarul fondurilor sau altul poate acționa ca bancă executantă.

Este izolat și independent de acordul principal (Clauza 4.1, Partea I a Regulamentului nr. 2-P al Băncii Rusiei din 3 octombrie 2002 „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă” - denumit în continuare Regulamentul nr. 2-P ).

Domeniul decontărilor prin acreditive.

Sunt utilizate doar pentru obligații de drept civil, această formă de plată nu este utilizată pentru stingerea obligațiilor publice.

In ceea ce priveste raporturile de drept civil, acreditivele pot fi folosite in decontari pentru orice obligatii, al caror obiect este bunurile (lucrari, servicii). Cu toate acestea, domeniul tradițional de aplicare a acestuia este relația din contractul de furnizare.

Acreditivele în decontările cu contrapărțile pot fi folosite atât de persoane juridice, cât și de persoane fizice.

Rusul permite, ca parte a decontărilor în baza unei scrisori de credit, să facă plata sau să contabilizeze o cambie (clauza 1, articolul 867 din Codul civil al Federației Ruse).

Reglementarea legală a decontărilor prin acreditive.

Decontările prin scrisori de credit sunt reglementate de § 3 din capitolul 46 din Codul civil al Federației Ruse și de capitolul 4, partea I din Regulamentul nr. 2-P.

În același timp, ar trebui să se țină seama de faptul că obiceiurile și practicile uniforme pentru scrisorile de credit documentare (publicația Camerei Internaționale de Comerț N 500, astfel cum a fost modificată în 1993) nu sunt aplicate în așezările interne de pe teritoriul Federației Ruse. .

Acest lucru se datorează faptului că Regulile și Obiceiurile Uniforme nu sunt tratate internaționale și, în consecință, nu au forță de norme legale. De asemenea, nu ar trebui considerate pe teritoriul Federației Ruse drept practici de afaceri, deoarece sunt practici bancare internaționale.

Prin urmare, ele pot fi utilizate în decontările interne doar ca condiții contractuale dacă există un acord în acest sens între plătitor și beneficiarul fondurilor. În același timp, regulile și obiceiurile aplicabile nu ar trebui să contravină legislației ruse.

Baza acestei abordări este articolul 421 din Codul civil al Federației Ruse.

Un exemplu din practica judiciară.

Pentru a plăti produse în temeiul unui contract de furnizare, societatea pe acțiuni a deschis o scrisoare de credit irevocabilă acoperită cu condiția de plată fără acceptare (adică acceptarea unei persoane autorizate de plătitor - nota autorului).

Fondurile conform scrisorii de credit au fost plătite furnizorului. Cu toate acestea, nu s-a primit bunuri de la el.

Ținând cont de acestea, societatea pe acțiuni a formulat o cerere la instanța de arbitraj împotriva băncii executante pentru recuperarea fondurilor achitate nejustificat în baza acreditivului.

Instanța de fond a respins cererea.

Prin hotărârea curții de apel s-a desființat hotărârea instanței de fond, pretențiile societății pe acțiuni au fost satisfăcute.

Totodată, curtea de apel a indicat că plata fondurilor în baza acreditivului s-a făcut de către banca executantă în prezența contradicțiilor și inexactităților în acte.

Instanţa de casaţie a anulat decizia curţii de apel, respingând cererea societăţii pe acţiuni.

Totodată, instanța s-a referit la articolul 15 din Vama și Practica uniforme pentru acreditive documentare, potrivit căruia băncile nu poartă nicio responsabilitate pentru forma, exhaustivitatea, exactitatea, autenticitatea, falsul sau valoarea juridică a oricăror documente, precum și pentru condițiile generale și (sau) private cuprinse în documente sau incluse suplimentar în acestea.

Curtea Supremă de Arbitraj a Federației Ruse a anulat decizia curții de casație și a lăsat în vigoare decizia curții de apel.

La examinarea cazului, Prezidiul Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse a pornit de la faptul că, în conformitate cu paragraful 1 al articolului 870 din Codul civil al Federației Ruse, beneficiarul fondurilor depune la executare documente bancare care confirmă indeplinirea tuturor conditiilor acreditivei. Dacă cel puțin una dintre aceste condiții este încălcată, acreditivul nu va fi executat.

Conform clauzei 1 a articolului 871 din Codul civil al Federației Ruse, banca executantă, evaluând documentele prezentate de beneficiarul fondurilor, trebuie să stabilească dacă acestea respectă termenii scrisorii de credit din motive formale (externe).

Banca executantă în acest caz a efectuat o plată în baza acreditivului, în ciuda faptului că documentele prezentate de beneficiarul fondurilor nu au respectat termenii acreditivului.

În acest sens, banca emitentă nu a acceptat executarea acreditivului și a cerut rambursarea.

Conform clauzei 1 din articolul 872 din Codul civil al Federației Ruse, banca emitentă este răspunzătoare față de plătitor pentru încălcarea condițiilor scrisorii de credit, iar banca executantă față de banca emitentă, cu excepția cazurilor prevăzute pentru prin acest articol.

În conformitate cu paragraful 3 al articolului 872 din Codul civil al Federației Ruse, în cazul unei plăți incorecte de către banca executantă a fondurilor în baza unei scrisori de credit acoperite sau confirmate din cauza încălcării condițiilor scrisorii de credit, răspunderea față de plătitor poate fi atribuită băncii executante.

Deoarece în acest caz plata incorectă a fondurilor a fost efectuată de către banca executantă în baza unei scrisori de credit acoperite, Prezidiul Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse a concluzionat că curtea de apel a încasat în mod rezonabil suma plătită în mod nejustificat de la această bancă.

Referirea instanței de casație la Regulile uniforme și obiceiurile pentru acreditivele documentare a fost recunoscută ca nerezonabilă, deoarece aceste reguli nu sunt aplicate în reglementările interne de pe teritoriul Federației Ruse (a se vedea Rezoluția Prezidiului Curții Supreme de Arbitraj al Federaţiei Ruse din 31 mai 2005 Nr. 15479/04).

Deschiderea unei scrisori de credit.

La efectuarea decontărilor prin acreditiv, plătitorul depune băncii emitente două exemplare ale cererii de deschidere a acreditivului, în care dă instrucțiuni băncii emitente să deschidă un acreditiv. Banca emitentă elaborează formularul de cerere pentru deschiderea unei scrisori de credit în mod independent. Cererea de deschidere a acreditivului va indica detaliile prevăzute pentru documentele de decontare, precum și următoarele informații:

Denumirea băncii emitente;

Numele băncii - destinatarul fondurilor;

Denumirea băncii executante;

Tipul acreditivului (revocabil sau irevocabil);

Condiții de plată pentru scrisoarea de credit;

Lista și caracteristicile documentelor depuse de beneficiarul fondurilor, precum și cerințele pentru executarea acestor documente;

Data limită a acreditivului, perioada de depunere a documentelor;

Denumirea mărfurilor (lucrări, servicii) pentru a căror plată se deschide acreditiv, termenul de expediere a mărfurilor (execuția lucrărilor, prestarea serviciilor), expeditorul, destinatarul, destinația mărfurilor.

Pe baza unei cereri de deschidere a unei scrisori de credit, banca emitentă întocmește o scrisoare de credit pe un antet de o anumită formă (clauzele 5.1 și 5.2 din partea I din Regulamentul nr. 2-P.

Banca emitentă informează destinatarul de fonduri despre deschiderea unui acreditiv și condițiile acesteia prin banca executantă sau prin banca destinatarului fondurilor cu acordul acestuia din urmă.

Tipuri de acreditive.

Instituțiile de credit pot deschide următoarele tipuri de acreditive:

Acoperit (depus) și neacoperit (garantat);

Revocabil și irevocabil (poate fi confirmat). În acest caz, scrisoarea de credit este revocabilă, cu excepția cazului în care se prevede altfel în text (clauza 3, articolul 868 din Codul civil al Federației Ruse).

1. La deschiderea unei scrisori de credit acoperită (depusă) (paragraful 1, clauza 2, articolul 867 din Codul civil al Federației Ruse), banca emitentă transferă suma acreditivului (acoperire) la dispoziția banca executanta pe cheltuiala platitorului sau imprumutul acordat acestuia pe toata perioada acreditivului. Această sumă este depusă de către banca executantă într-un cont de sold special (a se vedea scrisoarea Băncii Rusiei din 4 noiembrie 2002 nr. 08-31-1/3922 „Cu privire la procedura de deschidere a unui cont nr. 40901 „Scrisori de credit plătibil”).

La deschiderea unei scrisori de credit neacoperite (garantate) (paragraful 2, clauza 2, articolul 867 din Codul civil al Federației Ruse), banca emitentă acordă băncii executante dreptul de a debita fonduri din contul corespondent al băncii emitente menținut prin aceasta în limita cuantumului acreditivului sau indică în acreditiv o altă modalitate de compensare la executarea către bancă a sumelor plătite în baza acreditivului în conformitate cu termenii acesteia. Astfel de metode pot fi, de exemplu, acordarea dreptului unei terțe bănci în care se deschide un cont de corespondent al băncii emitente de a anula fonduri printr-o scrisoare de credit bazată pe cererea băncii nominalizate, precum și emiterea unei garanții. a plății de către banca emitentă sau o a treia bancă în favoarea băncii nominalizate (a se vedea scrisoarea Băncii Rusiei din 24 august 2004 nr. 36-3/1643).

Procedura de anulare a fondurilor din contul corespondent al băncii emitente în temeiul unei acreditive neacoperite (garantate), precum și procedura de rambursare a fondurilor în baza unei scrisori de credit neacoperite (garantate) de către banca emitentă către banca executantă este determinată printr-un acord între bănci. Procedura de rambursare a fondurilor în baza unei scrisori de credit neacoperite (garantate) de către plătitor către banca emitentă este stabilită în acordul dintre plătitor și banca emitentă.

2. O scrisoare de credit este recunoscută ca revocabilă, care poate fi modificată sau anulată de către banca emitentă fără notificare prealabilă a destinatarului fondurilor (clauza 1, articolul 868 din Codul civil al Federației Ruse). Retragerea acreditivului nu creează nicio obligație a băncii emitente față de beneficiarul fondurilor. Cu toate acestea, banca executantă este obligată să efectueze o plată sau alte operațiuni în baza unei acreditive revocabile, dacă până la momentul efectuării acestora nu a primit notificarea privind modificarea condițiilor sau anularea acreditului.

În cazul modificării condițiilor sau anulării unei acreditive revocabile, banca emitentă este obligată să trimită o notificare corespunzătoare destinatarului fondurilor cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei în care au fost modificate condițiile sau scrisoarea de creditul a fost anulat.

Toate ordinele de modificare a termenilor unei acreditive revocabile vin de la platitor, dar acestea trebuie transmise prin intermediul bancii emitente, care anunta banca executanta, si respectiv, destinatarul (banca beneficiara).

O scrisoare de credit este recunoscută ca irevocabilă dacă nu poate fi anulată fără acordul beneficiarului fondurilor (clauza 1 a articolului 869 din Codul civil al Federației Ruse). Condițiile unei acreditive irevocabile se consideră modificate sau o acreditiv irevocabilă se consideră anulată din momentul în care banca executantă primește acordul beneficiarului fondurilor. Nu este permisă acceptarea parțială a modificărilor termenilor unei scrisori de credit irevocabile de către beneficiarul fondurilor.

3. În baza clauzei 2 din articolul 869 din Codul civil al Federației Ruse, la cererea băncii emitente, o acreditivă irevocabilă poate fi confirmată de către banca executantă cu asumarea unei obligații, în plus față de obligația băncii emitente, de a efectua o plată către beneficiarul fondurilor la prezentarea de către acesta a documentelor corespunzătoare condițiilor acreditivului (acreditiv confirmat). Termenii acreditivului confirmat se consideră modificați sau acreditivul se consideră anulat din momentul în care banca emitentă primește acordul băncii executante care a confirmat acreditiv și al destinatarului fondurilor. O scrisoare de credit confirmată nu poate fi modificată sau anulată fără acordul băncii nominalizate.

4. În plus, utilizarea acreditivelor divizibile (adică atunci când mai multe acreditive pot fi deschise în limita sumei specificate în acreditiv) nu contravine legislației ruse.

În același timp, trebuie luat în considerare faptul că legislația rusă actuală nu prevede acreditive divizibile. Acest concept provine din practica internațională, în special, separabilitatea acreditivelor este menționată în Vama și Practica uniforme pentru acreditive documentare.

În același timp, utilizarea acreditivelor divizibile nu contravine legislației ruse, dacă părțile au convenit asupra utilizării lor în contract. Prin acord între plătitor și destinatar, trebuie stabilite și criteriile de divizibilitate a acreditivului.

Un exemplu din practica judiciară.

O persoană juridică a încheiat un acord pentru furnizarea de produse petroliere, în care era cumpărător.

În conformitate cu acest acord, a fost deschisă o scrisoare de credit divizibilă de neacceptare acoperită irevocabilă.

În același timp, s-a prevăzut că dezvăluirea unei scrisori de credit se efectuează:

pentru cheltuieli de transport - la prezentarea: 1) a unui acord (copie) cu transportatorul (certificat prin sigiliul furnizorului); 2) factura (original) a furnizorului;

pentru mărfuri încărcate - la prezentare: 1) borderouri feroviare (copii), certificate prin sigiliul furnizorului; 2) copii de pe declarația vamală de marfă certificate prin sigiliul biroului vamal emitent; 3) copii de pe contract și anexa aferentă; 4) factura (originala) a furnizorului.

În legătură cu rezilierea contractului de furnizare și închiderea acreditivului, fondurile din acreditiv au fost restituite plătitorului. Totodată, s-a dovedit că banca executantă a plătit o parte din fondurile în baza unei scrisori de credit pentru a plăti cheltuielile de transport ale furnizorului pe baza documentelor specificate în acreditiv.

În legătură cu cele de mai sus, persoana juridică a formulat o cerere la instanța de arbitraj împotriva băncii executante pentru recuperarea pierderilor în suma plătită în baza acreditivului, întrucât banca executantă a încălcat termenii acreditivului.

Prin hotărârea instanței de arbitraj, rămasă neschimbată prin decizia instanței de apel, s-a refuzat satisfacerea pretențiilor. Curtea de Casație a menținut aceste decizii.

De fapt, între părți a apărut o dispută cu privire la modul în care ar trebui interpretată condiția acreditivei în litigiu privind divizibilitatea acesteia: în ceea ce privește plata numai pentru loturile individuale de mărfuri sau în legătură cu plata separată a costurilor de transport ale vânzătorului și mărfurile în sine.

La refuzul de a satisface pretențiile, instanțele de arbitraj au pornit de la faptul că cerințele pentru documentele specificate în acreditiv au fost îndeplinite de către destinatar.

S-au respins argumentele reclamantei referitoare la divizibilitatea nefondată a acreditivului pentru plata cheltuielilor de transport și a mărfurilor în sine.

Cu o interpretare literală a termenilor prezentei acreditive, sub rezerva prevederilor art. 421 din Codul civil al Federației Ruse, instanțele de arbitraj au ajuns la concluzia că acesta prevede posibilitatea diviziunii sale, atât în ​​ceea ce privește numărul de livrări, cât și prin împărțirea plății pentru fiecare livrare în plata costurilor de transport și mărfurile în sine.

Instanțele de arbitraj au considerat că termenii contractului de furnizare a produselor petroliere privind procedura de decontare și termenii scrisorii de credit sunt în conformitate cu reglementările actuale (Decretul Curții Federale de Arbitraj din Districtul Moscova din 29 august). , 2005 N KG-A41 / 7336-05).

Executarea acreditivului.

Deschiderea unei scrisori de credit nu este o plată conform contractului. Rambursarea obligației principale va avea loc numai la executarea acreditivului. În acest caz, plata în numerar în baza unei acreditive nu este permisă.

Pentru a primi fonduri în baza unei acreditive, destinatarul de fonduri depune băncii executante patru copii ale registrului de conturi într-un formular special și documentele prevăzute de termenii acreditivului.

Dacă cel puțin una dintre condițiile acreditivului este încălcată, acreditivitatea nu va fi executată (clauza 1 a articolului 870 din Codul civil al Federației Ruse).

În cazul în care banca executantă refuză să accepte documente care, prin semne exterioare, nu respectă termenii acreditivului, este obligată să informeze imediat destinatarul fondurilor și banca emitentă despre aceasta, indicând motivele refuzului ( clauza 1, articolul 871 din Codul civil al Federației Ruse). Banca executantă nu este obligată să verifice executarea efectivă a contractului în temeiul căruia se efectuează decontările (clauza 9 din Revizuirea practicii soluționării litigiilor legate de utilizarea acreditivelor și a formelor de încasare a decontărilor, care este o anexă la scrisoarea de informare a Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 15 ianuarie 1999 nr. 39 ).

La plata prin acreditiv, suma indicată în registrul de conturi este creditată (transferată) în contul destinatarului de fonduri printr-un ordin de plată al băncii executante (clauzele 6.3 și 6.4 din partea I din Regulamentul nr. 2). -P).

În cazurile în care banca emitentă, primind documentele acceptate de banca executantă, consideră că acestea nu corespund termenilor acreditivului prin semnele lor externe, are dreptul să refuze acceptarea acestora și să ceară de la executant. banca suma plătită destinatarului fondurilor cu încălcarea condițiilor scrisorii de credit și o scrisoare de credit neacoperită (garantată) pentru a refuza rambursarea sumelor plătite (clauza 2, articolul 871 din Codul civil al Federației Ruse , clauza 5.6, partea I din Regulamentul nr. 2-P).

Termenii acreditivului pot prevedea acceptarea obligatorie a unei persoane autorizate de plătitor (clauza 6.5 din partea I a Regulamentului nr. 2-P). În acest caz, reprezentantul plătitorului însuși face cunoștință cu documentele prezentate de către destinatarul fondurilor și este de acord cu executarea acreditivului făcând o anumită înscriere pe aceste documente. Sensul acceptării este că plătitorul își asumă riscul plății nerezonabile, de exemplu, pe documente falsificate.

În cazul în care banca executantă a efectuat o plată sau a efectuat o altă operațiune în conformitate cu termenii acreditivului, banca emitentă este obligată să-i ramburseze cheltuielile efectuate. Cheltuielile indicate, precum și toate celelalte cheltuieli ale băncii emitente legate de executarea acreditivului, sunt rambursate de către plătitor (clauza 2, articolul 870 din Codul civil al Federației Ruse). Totuși, trebuie avut în vedere că obligația băncii emitente de a rambursa băncii executante cheltuielile sale nu depinde de posibilitatea rambursării acestora de către plătitor (clauza 13 din Revizuirea practicii soluționării litigiilor legate de utilizarea scrisorilor de credit și a formelor de plată de colectare, care este o anexă la scrisoarea de informare a Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 15 ianuarie 1999 nr. 39).

Închiderea acreditivului.

Închiderea unei scrisori de credit în banca executantă se efectuează:

La expirarea acreditivului;

La cererea beneficiarului de fonduri de a refuza utilizarea acreditivului înainte de expirarea acesteia, dacă posibilitatea unui astfel de refuz este prevăzută de termenii acreditivului;

La cererea plătitorului de retragere totală sau parțială a acreditivului, dacă o astfel de retragere este posibilă în condițiile acreditivei.

Banca executantă trebuie să informeze banca emitentă despre închiderea acreditivului.

Suma neutilizată a acreditivului acoperit (depus) va fi returnată imediat băncii emitente, concomitent cu închiderea acreditivului. Banca emitentă este obligată să crediteze sumele returnate în contul plătitorului din care au fost depuse fondurile (articolul 873 din Codul civil al Federației Ruse).

Rambursarea sumei către banca emitentă în temeiul acreditivului acoperit (depus) se efectuează de către banca executantă printr-un ordin de plată concomitent cu închiderea acreditivului la expirarea acreditivului sau în ziua respectivă. de depunere a documentului care servește drept bază pentru închiderea acreditivului (clauza 6.6, partea I din Regulamentul nr. 2-P).

Responsabilitatea organizațiilor de credit în decontările prin acreditive.

În conformitate cu paragraful 1 al articolului 872 din Codul civil al Federației Ruse, ca regulă generală, banca emitentă este răspunzătoare față de plătitor pentru încălcarea condițiilor scrisorii de credit, iar banca executantă față de banca emitentă, cu excepția celor prevăzute în acest articol.

Deci, de exemplu, banca emitentă este responsabilă pentru returnarea prematură a fondurilor dintr-o scrisoare de credit neutilizată.

Un exemplu din practica judiciară.

La conducerea societății pe acțiuni, a fost deschisă o scrisoare de credit acoperită irevocabilă pentru plata produselor petroliere în baza unui acord de furnizare.

Sumele necesare au fost debitate de banca emitentă din contul de decontare al reclamantului și virate în contul corespondent al băncii executante.

Întrucât părțile la contractul de furnizare și-au suspendat funcționarea, vânzătorul (destinatarul fondurilor), la cererea societății pe acțiuni, a trimis o scrisoare băncii executante cu instrucțiuni de returnare a sumei acreditivei neutilizate către plătitor. Cu toate acestea, fondurile au fost returnate doar parțial de către banca executantă.

Societatea pe acțiuni a formulat o cerere la instanța de arbitraj împotriva băncii emitente și a băncii executante pentru recuperarea sumei acreditivei neutilizate.

Instanța de casație a instanței de arbitraj a confirmat corectitudinea deciziilor instanțelor inferioare de a satisface pretențiile pe cheltuiala băncii emitente, deoarece, în conformitate cu articolul 872 din Codul civil al Federației Ruse, ca regulă generală, banca emitentă este răspunzătoare față de plătitor, iar banca executantă este răspunzătoare față de banca emitentă. Pretențiile plătitorului direct împotriva băncii executante nu sunt permise, cu excepția cazului de plată incorectă de către banca executantă a fondurilor în temeiul unei scrisori de credit acoperite sau confirmate din cauza încălcării termenilor scrisorii de credit (Rezoluția Arbitrajului Federal). Judecătoria Sectorului Nord-Vest din 11 martie 2003 N A56-16525 / 02) .

După cum sa menționat deja, există două excepții de la regula generală de mai sus privind responsabilitatea băncii emitente.

În cazul unui refuz nejustificat al băncii nominalizate de a plăti fonduri conform unei scrisori de credit acoperite sau confirmate, răspunderea față de beneficiarul fondurilor poate fi atribuită băncii nominalizate (clauza 2, articolul 872 din Codul civil al Federației Ruse). ).

În cazul plății incorecte de către banca executantă a fondurilor în temeiul unei scrisori de credit acoperite sau confirmate din cauza încălcării termenilor acreditivului, răspunderea față de plătitor poate fi atribuită băncii executante (clauza 2 a articolului 872 din Codul civil al Federației Ruse).

Totodată, acceptarea de către banca emitentă documentele privind executarea acreditivului de la banca executantă fără comentarii și obiecții nu exonerează banca executantă de răspundere față de plătitor în temeiul acreditivului.

Un exemplu din practica judiciară.

Societatea cu răspundere limitată, în calitate de cumpărător în temeiul contractului de furnizare, a plătit pentru bunuri folosind o acreditiv irevocabilă acoperită indivizibilă. Mai mult, condiția de plată în baza unei scrisori de credit, în conformitate cu contractul de furnizare, trebuie să fie acceptarea unei persoane autorizate de cumpărător.

S-a incheiat acreditiv despre care societatea cu raspundere limitata a fost notificata de catre banca nominalizata prin banca emitenta.

Cu toate acestea, societatea cu răspundere limitată nu a primit bunuri de la furnizor, nu și-a trimis reprezentantul la banca executantă pentru a face o acceptare în baza unei scrisori de credit și nu a eliberat o împuternicire nimănui pentru a face o acceptare.

În consecință, a solicitat instanței de arbitraj o cerere împotriva băncii nominalizate pentru recuperarea sumei plătite pe nedrept în baza acreditivului.

Prin decizia Curții de Arbitraj, această cerere a fost satisfăcută.

Prin hotărârea Curții de Arbitraj de Apel, această decizie a fost menținută.

Curtea de casație a lăsat și ea neschimbate aceste decizii.

Analizând cazul, a rezultat că dezvăluirea acreditivului în litigiu a fost efectuată de către banca executantă cu încălcarea cerințelor de executare a acestora stabilite prin acte normative.

În special, foile de parcurs au fost depuse băncii executante într-o formă care nu corespundea ca formă și conținut cu prevederile consacrate în Decretul Comitetului de Stat pentru Statistică al Federației Ruse din 28 noiembrie 1997 N 78 „Cu privire la aprobarea formularelor unificate. a documentației contabile primare pentru contabilizarea funcționării mașinilor și mecanismelor de construcții, lucrări în transportul rutier.

În plus, dacă o societate pe acțiuni este menționată ca expeditor în foile de parcurs, atunci sigiliul de pe acestea este o societate cu răspundere limitată cu același nume.

În acest sens, pe baza paragrafului 3 al articolului 872 din Codul civil al Federației Ruse, responsabilitatea față de plătitor în temeiul scrisorii de credit a fost atribuită de către instanțele de arbitraj băncii nominalizate.

Argumentele băncii executante că, întrucât banca emitentă a acceptat fără observații și obiecții documentele la deschiderea acreditivului de la aceasta, atunci ar trebui să fie trasă la răspundere, nu au fost luate în considerare de instanțele de arbitraj, întrucât aceste împrejurări nu sunt prevăzute. pentru în paragraful 2 și 3 din articolul 872 din Codul civil al Federației Ruse (Decretul Curții Federale de Arbitraj a Districtului Moscova din 13 aprilie 2006 N KG-A40 / 2541-06).

De remarcat, de asemenea, că banca executantă este obligată să verifice documentele prezentate pentru executarea acreditivului pentru semne externe, pentru conformitatea acestora cu cerințele actelor normative, chiar dacă aceste cerințe nu sunt indicate de către plătitor în temeiul acreditiv în cererea de deschidere a acreditivului. Legalizarea copiilor de documente depuse nu exonerează banca executantă de această obligație.

Un exemplu din practica judiciară.

Societatea pe acțiuni a achiziționat un excavator în baza unui contract de furnizare, a cărui plată s-a făcut printr-o acreditiv acoperită irevocabilă.

Totodată, în calitate de plătitor, în cererea de deschidere a acreditivului, s-a limitat la a indica doar lista documentelor la depunerea cărora se efectuează plăți în temeiul acreditivului, fără a preciza cerințele pentru executarea acestora.

Fondurile conform acreditivului au fost primite de furnizor, dar societatea pe acțiuni nu a primit excavatorul.

Considerând că fondurile au fost plătite de către banca executantă cu încălcarea termenilor acreditivului, societatea pe acțiuni a intentat instanța de arbitraj împotriva băncii executante pentru recuperarea pierderilor în suma plătită în mod nejustificat conform scrisorii. de credit

Prin decizia Curții de Arbitraj, pretențiile au fost respinse.

Curtea de Apel de Arbitraj a infirmat decizia și a dat curs cererilor.

Instanța de casare a lăsat neschimbată decizia curții de apel, iar plângerea în casare a băncii executante - fără satisfacție.

După cum s-a stabilit de curtea de apel, pe chitanța de cale ferată depusă băncii executante de către destinatarul fondurilor în acceptarea mărfurilor, care este unul dintre documentele care confirmă îndeplinirea condițiilor acreditivului, rubrica „ N al vagonului” nu a fost completat, ceea ce reprezintă o încălcare a procedurii de eliberare a unei chitanțe în acceptarea mărfurilor, care este una dintre părțile foii de transport feroviar, care este stabilită prin Regulile de completare a documentelor de expediere pt. transportul de mărfuri pe calea ferată, aprobat prin ordin al Ministerului Căilor Ferate al Federației Ruse din 18 iunie 2003 N 39, în conformitate cu Legea federală „Carta transportului feroviar a Federației Ruse”.

În plus, pașaportul unui vehicul autopropulsat depus la banca executantă nu conține semnătura unei persoane autorizate a producătorului, ceea ce contravine Regulamentului privind pașaportul vehiculului autopropulsat și alte tipuri de echipamente, aprobat de către ordinele Standardului de stat al Federației Ruse din 26 iunie 1995 și ale Ministerului Agriculturii și Alimentației din 28 iunie 1995 (modificate prin ordinul Ministerului Agriculturii al Federației Ruse N 942 și al statului Standardul Federației Ruse N 318 din 27 septembrie 2001).

Instanțele au respins argumentele pârâtei conform cărora caracteristicile înscrisurilor și cerințele de executare a acestora ar fi trebuit să fie indicate de către reclamantă în cererea de deschidere a acreditivului, întrucât sunt îndeplinite cerințele de completare a actelor, a căror încălcare reclamantul. menționate, sunt stabilite prin acte normative.

Cerințele actelor normative nu pot fi atribuite specificațiilor tehnice, prin urmare, de exemplu, clauza 5.1 din Regulamentul nr. 2-P, care se referă la necesitatea de a indica caracteristicile documentelor la deschiderea unei scrisori de credit, în acest caz, instanțele de arbitraj au considerat că nu este aplicabil.

De asemenea, instanta de casatie a sustinut concluzia instantei de apel ca legalizarea copiilor documentelor nu scuteste banca executanta de obligatia de a le verifica dupa semne exterioare pentru respectarea legii, altor reglementari, din moment ce legalizarea la care se face referire de către banca de executare confirmă că documentul a existat în original și, conform inscripției de certificare, nu conținea ștersături, completări, cuvinte tăiate și alte corecții nespecificate sau orice caracteristică (decretul Curții Federale de Arbitraj din Districtul Moscova din 31 ianuarie , 2006 N KG-A40 / 13937-05).

Caracteristicile decontărilor în baza unei scrisori de credit de către persoane fizice.

Principalele caracteristici ale decontărilor de către persoane fizice prin acreditive sunt legate de executarea documentelor. O persoană poate transfera unei bănci dreptul de a întocmi o scrisoare de credit, care trebuie să decurgă din condițiile specificate de această persoană într-o cerere de deschidere a unei scrisori de credit (clauza 3.2.3 din Regulamentul Băncii Rusiei nr. 222-). P din 1 aprilie 2003 „Cu privire la așezările de către persoane fizice în Federația Rusă” (în continuare - Regulamentul nr. 222-P)).

Spre deosebire de cazurile în care persoanele fizice utilizează ordine de plată, plățile parțiale în baza unei scrisori de credit sunt permise (clauza 3.5.2 din Regulamentul nr. 222-P), dacă plătitorul nu a indicat în mod expres în acreditiv sau în cererea de deschidere a unui credit. scrisoare de credit că plățile parțiale conform unei scrisori de credit sunt interzise (paragraful 3 clauza 3.2 din Regulamentul nr. 222-P).

Regulamentul nr. 222-P stabilește că la efectuarea plăților fără numerar de către persoane fizice pot fi utilizate toate tipurile de acreditive stabilite prin lege (clauza 3.1).

O scrisoare de credit utilizată de persoane fizice este destinată decontărilor cu un singur destinatar: o persoană fizică, un antreprenor individual sau o persoană juridică (3.1.2 din Regulamentul nr. 222-P). În același timp, destinatarul - o persoană fizică, atunci când primește fonduri în baza unei scrisori de credit, este scutit de necesitatea întocmirii unui registru de conturi, ci pur și simplu depune un inventar al documentelor stipulate de termenii acreditivului din orice formă (clauza 3.5 din Regulamentul nr. 222-P).

Plata fondurilor în baza unei scrisori de credit se face numai în mod non-numerar (clauza 3.5.2 din Regulamentul nr. 222-P), adică prin transferul de fonduri în contul bancar al beneficiarului.

În acest ultim caz, trebuie să se țină seama de faptul că decontările cu participarea cetățenilor care nu au legătură cu activitățile lor antreprenoriale pot fi făcute în numerar, fără limitarea sumei (clauza 1 a articolului 861 din Codul civil al Federației Ruse). .

O persoană poate deconta cu creditorii săi în numerar obligația principală, Banca Rusiei nu poate interzice acest lucru.

Cu toate acestea, dacă părțile la această obligație au ales o astfel de formă de decontări fără numerar ca decontări prin scrisori de credit, atunci trebuie să respecte cerințele relevante ale Băncii Rusiei.