Kreditēšanas mehānisms un tā sastāvdaļas. Banku kreditēšanas mehānisma teorētiskie aspekti Krievijas Federācijā. Iepazīšanās ar potenciālo aizņēmēju

Aizdevuma mehānisms

1. Banku kredītu veidi

2. Kreditēšanas objekti

3. Kredītattiecību organizēšanas posmi starp aizdevēju un aizņēmēju

4. Kredītrisks, problemātiskie kredīti

1 jautājums.

Aizdevuma mehānisms ietver vairākus aizdevēja kredītpolitikas elementus, banku kredītu veidus, objektus un kredīta piešķiršanas veidus aizņēmējam, kredīta atmaksas un procentu maksāšanas kārtību, kreditēšanas procesa gaitas uzraudzību.

Kreditēšanas mehānismā tiek ņemtas vērā aizņēmēja atražošanas cikla īpatnības, produkcijas pārdošanas ieņēmumu saņemšanas specifika, aizņēmēja nepieciešamības pēc aizdevuma raksturs (pagaidu vai pastāvīgs; īstermiņa vai ilgtermiņa).

Kredītattiecības starp aizdevēju un aizņēmēju var būt:

• naudas aizdevums
• Aizdevēja galvojuma pienākums nodrošināt maksājumu aizņēmējam uz aizdevuma rēķina īstajā laikā.

naudas aizdevums- tas ir aizdevēja nodrošināts noteiktas naudas summas aizņēmējam ar likviditātes trūkumu apmaksas un atmaksas termiņos.

Garantijas saistības- tas ir kreditora solījums veikt maksājumus, ja klients nevar nomaksāt savas saistības (kredītlīnija, norēķinu un maksājumu kredīti un bankas garantijas).

Saskaņā ar Krievijas Bankas 1998.gada 31.augusta nolikumu "Par kredītiestāžu līdzekļu nodrošināšanas un to atdošanas kārtību" Nr.54-P, aizdevumi tiek sniegti:

• juridiskām personām bezskaidras naudas veidā, apmaksājot maksājuma dokumentus vai ieskaitot aizņēmēja norēķinu kontā;
• privātpersonas gan bezskaidras naudas veidā, gan skaidrā naudā;

Aizdevuma iespējas:

1. regularitātes ziņā:

• viens jautājums
• sistemātiska kreditēšana, t.i. līguma noslēgšana par aizdevuma apjomu, kuru aizņēmējs var izmantot uz noteiktu laiku, jo rodas pieprasījums pēc aizdevuma un ievērojot aizdevuma līguma nosacījumus

1. kredīta pieprasījuma apmierināšanas ziņā:

• aizdotā parāda kompensējošais raksturs; Brīdis, kad rodas pieprasījums pēc aizdevuma un brīdis, kad tiek saņemts kredīts, nesakrīt laikā. Līdz ar to aizdevums kompensē aizņēmējam jau radušās izmaksas.
• aizdotā parāda avansa raksturs, kas ietver faktiskos un iespējamos avansus. Laicīgi sakrīt brīdis, kad rodas pieprasījums pēc aizdevuma un brīdis, kad tiek saņemts kredīts. Aizdevums tiek sniegts, kad trūkst likviditātes un tiek izmantots prasījumu segšanai pret aizņēmēja norēķinu kontu.

1. aizdevuma konta formas ziņā:

• vienkāršs aizdevuma konts
• īpašs aizdevuma konts
• parbaudit kontu

1. reproduktīvā cikla ziņā:

• pēc apgrozījuma. Kredīts ir starpnieks visā aizņēmēja naudas līdzekļu aprites ciklā no izejvielu iegādes brīža līdz produkcijas realizācijas brīdim
• uz bilanci Aizdevums kompensē atsevišķu apgrozāmo līdzekļu elementu atlikumu uzkrāšanos.
• Reversā līdzsvara (jauktā) metode

Kredīta atmaksa un procentu samaksa tiek veikta:

• naudas līdzekļu norakstīšana no aizņēmēja norēķinu konta pēc viņa maksājuma uzdevuma vai uz steidzamu saistību pamata;
• ieņēmumu kreditēšana aizdevuma atmaksai, ja ir cesija par labu kreditoram.

Ja aizņēmēja norēķinu kontā trūkst līdzekļu, vispirms tiek iekasēti procenti, bet pēc tam pamatparāds. Procentus var aprēķināt pēc mainīgas vai fiksētas likmes, vienkāršā vai sarežģītā veidā.

Privātpersonas parādu var atmaksāt ar pārskaitījumu vai skaidras naudas iemaksām.

Mūsdienu Krievijas banku kreditēšanas mehānismu raksturo šādas iezīmes:

• kredītu izsniegšana aizdevēja kredītresursu ietvaros (vienotas banku sistēmas trūkuma dēļ kredītu pavairošanas mehānisms ir vāji izmantots);
• kredītattiecību komercializācija, t.i. svarīgi ir ne tikai apmierināt kredīta pieprasījumu, bet arī gūt peļņu;
• kreditēšanas atkarība no Centrālās bankas noteiktajiem standartiem;
• līgumiskā (decentralizētā) un nestandartizētā kredīta darījumu bāze;
• pāreja no objekta uz kreditēšanas priekšmetu
• organizējot kreditēšanas procesu, jāņem vērā tādas prioritātes kā kredītu paredzētais izlietojums, nodrošinājuma veidi un reālās kredītu atmaksas iespējas;
• aizdevējam un aizņēmējam ir jāievēro tādas morāles vērtības kā atklātība abās pusēs, pieklājība un godprātīga, apzinīga uzņemto saistību izpilde.

2 jautājums .

Ir arī citas pazīmes, pēc kurām var klasificēt banku kredītus. Skatīt banku mācību grāmatas.

3 jautājums

Kreditēšanas objekts ir tā aktīvu daļa, kas veidojas uz aizdevuma rēķina. No reproducēšanas procesa viedokļa patapinājuma objekts ir:

• Preču-materiālu vērtības. Nepieciešamība kreditēt šo objektu ir saistīta ar neatbilstību starp preču krājumu uzkrāšanas brīdi un ieņēmumu saņemšanu. Šis objekts ieņem ievērojamu īpatsvaru tautsaimniecības sezonālo un materiāli ietilpīgo nozaru kreditēšanā.
• Ražošanas izmaksas. Tie ir sezonāli un nesezonāli. Sezonas izmaksās ietilpst lauksaimnieciskās ražošanas, ieguves un izciršanas izmaksas, sezonālās ietaupījumu atšķirības, lauksaimniecības izejvielu pārstrādes izmaksas. Nesezonas izmaksās tiek iekļautas izmaksas, kas saistītas ar jaunu tehnoloģiju izstrādi, jauna veida produktu izlaišanu Izmaksu kreditēšanas nepieciešamību rada tas, ka gada laikā izmaksu apjoms pārsniedz to segšanas avotus.
• Debitoru parādi. Kreditēšanas nepieciešamība ir saistīta ar likviditātes trūkumu, jo daļa apgrozāmo līdzekļu iesaldēta debitoru parādos. Kreditēšanas objekts var būt likvīdi debitoru parādi.

Nav aizdevuma:

• zemas kvalitātes, novecojuši un nepieprasīti aktīvi;
• preces tranzītā, pārsniedzot aizdevuma līgumā noteiktos termiņus;
• ražošanas zudumi;
• izmaksas, kas nav iekļautas tāmē.

4 jautājums.

Kreditēšanas procesa organizēšana bankā ietver vairākus posmus:

• Kredītpolitikas veidošana, ņemot vērā kredīta pieprasījumu un pieejamos kredītresursus, bankas darbības jomu.
• Sarunas ar potenciālajiem aizņēmējiem.
• Lēmuma pieņemšanas kārtības noteikšana par aizdevuma izsniegšanas iespēju un tā nosacījumiem.
• Kredīta darījuma, kredītlīguma reģistrācijas noteikumu izstrāde.
• Izsniegtā aizdevuma kompetents juridiskais atbalsts.
• Aizdevuma līguma nosacījumu izpildes kontroles organizēšana.
• Izsniegto kredītu reitinga noteikšana un bankas kredītportfeļa analīze.

5 jautājums

Problēmu aizdevuma pazīmes:

• Neparasti vai neizskaidrojami iemesli finanšu pārskatu, maksājumu aizkavēšanai vai kontaktu pārtraukšanai ar kreditoru banku.
• Zaudējumu esamība. Aktīvu atdeves, pašu kapitāla atdeves kritums vai peļņas pirms procentiem un nodokļiem samazināšanās.
• Nelabvēlīgas izmaiņas aizņēmēja kapitāla struktūrā (pašu kapitāla/parāda attiecība), likviditātē vai uzņēmējdarbībā.
• Faktisko pārdošanas apjomu (vai naudas plūsmas) novirze no prognozētajām, piesakoties aizdevumam.
• Negaidītas un neizskaidrojamas izmaiņas aizņēmēja konta atlikumā.

Aizdevuma līguma izpildes laikā var rasties neparedzētas problēmas, kuru dēļ būtu jāmaina līguma nosacījumi. Izmaiņas var notikt pēc aizņēmēja vai aizdevēja iniciatīvas. Nosacījumu maiņa nozīmē procentu likmes, aizdevuma termiņa, aizdevuma summas, ķīlas apjoma korekciju vai tā struktūras maiņu.

Aizdevējs pieprasa aizdevuma pirmstermiņa atmaksu, ja:

• savlaicīga bilances un citu pārskatu sniegšanas veidu sniegšana;
• ķīlas pārdošanas gadījumu identificēšana;
• neapmierinoša nodrošinājuma glabāšana;
• aizdevumu ļaunprātīga izmantošana;
• priekšlaicīga parāda vai procentu atmaksa.

Kredītrisks ir risks neatmaksāt aizdevumu un tā procentus.

Iemesli neatgriešanās var būt:

• Ražošanas samazināšanās vai pieprasījuma samazināšanās pēc preces.
• Līgumsaistību par piegādi nepildīšana.
• Resursu transformācija pēc terminiem un veidiem.
• Nepārvaramas varas apstākļi.

Riska samazināšanas veidi:

• Aizņēmēja kredītspējas novērtējums.
• Kredīta summas samazināšana par 1 aizņēmēju.
• Kredīta apdrošināšana.
• Nodrošinājuma piesaiste.
• Kredītpolitikas pieejamība.
• Atlaižu kredītu izsniegšana.

Rīsi. 35 - Mūsdienu kredītu tirgus struktūras shēma

36. att. - Galveno kredītproduktu raksturojums

patēriņa ekonomiskā kreditēšana banku darbība

Banku iedzīvotāju kreditēšanas mehānisms darbojas bankas kredītpolitikas ietvaros, kas ir kreditēšanas procesa pamatā, un ir šādu organizatoriski ekonomisko elementu kombinācija:

1) potenciālā aizņēmēja kredītspējas analīze;

2) patēriņa kredītu izsniegšanas un atmaksas organizatoriskās un ekonomiskās metodes;

3) aizdevuma līguma slēgšana;

4) patēriņa kredīta atbalsts.

Kreditēšanas mehānisma svarīgākais elements, protams, ir kredītspējas analīze.

Vairāku riska faktoru kvalitatīva analīze ļauj bankām ne tikai pieņemt adekvātus lēmumus par izsniegtajiem kredītiem, bet arī turpmāk minimizēt tiešos finansiālos zaudējumus no patēriņa kredītu neatmaksāšanas.

No dažādiem risku veidojošiem faktoriem vēlams izdalīt makro- un mikroekonomiskos. Ekonomistu veiktais makroekonomisko faktoru pētījums parādīja, ka vadošais faktors ir kopējais valsts ekonomikas stāvoklis, kā arī reģions, kurā banka attīsta savu darbību. Turklāt starp tiem ir faktori, ko nosaka inflācijas līmenis, kā arī IKP pieauguma temps. Būtiska loma ir Krievijas Bankas monetārās politikas aktivitātei, kas, mainot diskonta procentu likmi, lielā mērā nosaka pieprasījumu pēc banku kredītiem. Viens no noteicošajiem risku veidojošajiem faktoriem ir banku konkurences attīstības līmenis, ko raksturo banku kapitāla koncentrācijas pieaugums atsevišķos reģionos un banku operāciju un pakalpojumu klāsta attīstība.

No mikroekonomiskajiem faktoriem liela nozīme ir komercbankas kredītpotenciāla līmenim, kas ir atkarīgs no kopējā bankā mobilizēto līdzekļu apjoma, noguldījumu struktūras un stabilitātes, obligāto rezervju līmeņa Krievijas Bankā, bankas saistību apjoms un struktūra. Faktori, kas tieši ietekmē kredītu saistību nepildīšanas risku, ir atsevišķu kredītu veidu riska pakāpe, bankas kredītportfeļa kvalitāte kopumā, bankas cenu politika un riska pārvaldības līmenis.

Savukārt atsevišķiem kredītu veidiem riska pakāpe tiek noteikta, pamatojoties uz to kvalitāti. Konkrētā aizdevuma kvalitāte un bankas kredītportfelis kopumā ir viens no galvenajiem kredītriska faktoriem.

Atsevišķi izsniegta aizdevuma kvalitāti ietekmējošo faktoru kopums ietver:

Kredīta noformēšana (steidzamām vajadzībām skaidrā naudā, mērķa kredīts preču iegādei, auto kredīts u.c.);

Aizdevuma apmērs (liels, vidējs, mazs);

Aizdevuma termiņš (īstermiņa, vidēja termiņa, ilgtermiņa);

Atmaksas kārtība (vienreizēja, ikmēneša);

Kredītvēstures esamība / neesamība;

Bankas informētības pakāpe par klientu;

Klienta ienākumus apliecinošu dokumentāru pierādījumu esamība / neesamība;

Nodrošinājuma veidi (ķīla, galvojumi, galvojumi);

Citi faktori.

Riska vadība (riska regulēšana) tiek saprasta kā pasākumi, kuru mērķis ir minimizēt atbilstošo risku un atrast optimālo rentabilitātes un riska attiecību, tai skaitā atbilstošā riska novērtēšanu, prognozēšanu un apdrošināšanu.

Lai samazinātu negatīvo faktoru ietekmi, nepieciešams piemērot kredītriska pārvaldīšanas metožu kopumu. Galvenās kredītriska pārvaldības metodes ietver:

Aktīvu portfeļa diversifikācija;

Iepriekšēja rūpīga aizņēmēja maksātspējas analīze;

Rezervju veidošana kredītriska segšanai;

Prasība nodrošināt aizdevumu un to paredzēto izmantošanu.

Taču patēriņa kreditēšanas specifika to nedara

iespējas pilnvērtīgi izmantot iepriekš minētās metodes, kredītriska pārvaldību izņemot, iespējams, diversifikāciju.

Bieži vien bankai ir nepieciešams īsā laikā izsniegt ļoti lielu skaitu patēriņa kredītu.

Sīvā konkurence un līdz ar to nepieciešamība nodrošināt kvalitatīvu klientu apkalpošanu liek bankām pēc iespējas ātrāk pieņemt lēmumus par kredīta piešķiršanu un izsniegt tos bez ķīlas.

Jau izsniegto patēriņa kredītu uzraudzības sarežģītība neļauj individuāli pieiet kredītriska definīcijai attiecībā uz katru aizņēmēju.

Tāpēc banku patēriņa kreditēšanā ir īpašas pieejas privātpersonu kredītspējas noteikšanai un risku pārvaldīšanai:

Automatizēta vērtēšanas sistēma (punktos), kas ļauj pēc iespējas ātrāk pieņemt lēmumus par aizdevuma piešķiršanu, balstoties uz esošo statistiku par klientiem;

Kredītbiroju sistēma, kas dod iespēju apkopot informāciju par katru klientu tās lietošanai turpmāk, pieņemot lēmumu par kredīta piešķiršanu;

Metodes rezervju veidošanai viendabīgu kredītu portfeļiem.

Banku patēriņa kreditēšanas mehānisms ietver organizatoriskus un ekonomiskus elementus, kas veido tehnoloģijas aizdevumu sniegšanai iedzīvotājiem. Tā, piemēram, pēc patēriņa kredītu sniegšanas metodēm var iedalīt tiešos un netiešos.

Netiešais bankas aizdevums ietver starpnieku klātbūtni bankas kredītattiecībās ar klientu. Šie starpnieki visbiežāk ir mazumtirgotāji. Šajā gadījumā aizdevuma līgums tiek noslēgts starp klientu un veikalu, kas pēc tam saņem kredītu no bankas. Par šī kreditēšanas veida izplatību liecina, piemēram, fakts, ka šobrīd vairāk nekā 60% ASV izsniegto kredītu auto iegādei ir netiešais kredīts.

Tiešai un netiešai banku kreditēšanai iedzīvotāju patērētāju vajadzībām ir savas priekšrocības un trūkumi. Pirmā lieta, kas atšķir tiešo banku kreditēšanu no netiešās, ir kreditēšanas procesa organizēšanas vienkāršība, kas ļauj precīzi novērtēt kreditēšanas objektu, noskaidrot kredīta izsniegšanas ekonomisko izdevīgumu un organizēt efektīvu tā izlietošanas un atmaksas kontroli. Tas viss, protams, pozitīvi ietekmē bankas kredītattiecības ar aizņēmēju.

Savukārt no bankas viedokļa negatīvie faktori, kas saistīti ar tiešo banku kreditēšanu, parasti ietver nedaudz augstāku riska līmeni nekā ar banku netiešo kreditēšanu.

Banku netiešā kreditēšana iedzīvotāju patērētāju vajadzībām palīdz samazināt banku riskus (kredīts, procenti, valūta, tirgus un citi), jo aizdevumi tiek sniegti, piemēram, juridiskām personām (tirdzniecības organizācijām, uzņēmumiem, kas nodarbina aizņēmējus, firmas u.c.) pieļaut ar lielāku ticamības un realitātes pakāpi, noteikt aizņēmēja (juridiskas personas) kredītspēju, iespēju atmaksāt aizdevumu laikā un pilnā apmērā, organizēt efektīvu kontroli, tai skaitā kredīta atmaksas stadijā.

Tāpat praksē var izdalīt divas patēriņa kredītu sniegšanas shēmas - divpusējo un trīspusējo.

Divpusējās shēmas dalībnieki ir:

Pārdevējs pircējs. Šeit preču pārdevējs vienlaikus darbojas kā kreditors; tajā pašā laikā nav izslēgta iespēja patērētāja parādu tālāk pārdot trešajai personai, kā likums, komercbankai vai finanšu uzņēmumam (tas ir, ir netiešā kreditēšana);

Pircēja aizdevējs. Šajā gadījumā aizdevējs pircējam izsniedz nesaistītu aizdevumu, un pircējs, savukārt, atmaksā pārdevējam.

Trīspusējā shēmā (pircējs-pārdevējs-kreditors) preču pārdevējs nekavējoties uzrāda pircēja (patērētāja) rēķinu apmaksai pircēju apkalpojošajai finanšu institūcijai (bankai, finanšu kompānijai). Šo shēmu parasti atbalsta trīs neatkarīgi līgumi: pirkuma un pārdošanas līgums starp patērētāju un pārdevēju, aizdevuma līgums starp patērētāju un finanšu iestādi un līdzdalības līgums starp banku un pārdevēju par pārskaitījumu uz banku. patērētājam izrakstīti rēķini ar saskaņotu atlaidi.

Izpētot patēriņa kredītu piešķiršanas un atmaksas mehānismu, iespējams identificēt dažādus elementus, pēc kuriem šos kredītus var klasificēt.

Paredzētajam mērķim patēriņa kredītus iedala mērķtiecīgajos un nemērķētajos.

Pēc lietošanas instrukcijām(kreditēšanas objekti) tos var iedalīt aizdevumos:

Steidzamām vajadzībām, tas ir, nodrošināta skaidrā naudā;

Lai iegādātos preces vai samaksātu par pakalpojumiem. Ar šādu kreditēšanu banka nodod izsniegtos naudas līdzekļus uzņēmumam, kas nodod preci aizņēmējam vai sniedz viņam pakalpojumu;

Par automašīnu iegādi. Šāds aizdevums ir sava veida kredīts preču iegādei, tomēr tam ir savas, lai arī diezgan nosacītās iezīmes. Parasti auto kredīta ķīla ir iegādātais transportlīdzeklis; aizdevums tiek izsniegts uz vidēja termiņa termiņu uz 3-5 gadiem, kas tiek uzskatīts par pietiekamu, lai aizņēmējs šo nopietno kredītu nomaksātu. Turklāt pēc šī laika automašīna jau kļūst morāli un fiziski novecojusi;

Izglītības nolūkos. Tas ir arī aizdevuma veids preču un pakalpojumu iegādei. Tā īpatnība slēpjas faktā, ka šis aizdevums, kā likums, tiek izsniegts uz ilgu laiku – līdz 10 gadiem. Šajā periodā tiek ieskaitīts mācībām, kā arī parāda atmaksai nepieciešamais laiks, sākot no izglītības iestādes absolvēšanas brīža. Šis aizdevums ir nodrošināts ar vecāku vai ieinteresēto organizāciju galvojumu.

Pēc lietošanas noteikumiem aizdevumi ir pēc pieprasījuma un steidzami. Pēdējie, savukārt, ir sadalīti:

Kredīti ar atmaksas termiņu līdz 30 dienām no aizdevuma izsniegšanas dienas;

Īstermiņa aizdevumi ar atmaksas termiņu līdz 1 gadam;

Vidēja termiņa aizdevumi ar atmaksas termiņu no 1 līdz 3 gadiem;

Ilgtermiņa aizdevumi ar atmaksas termiņu virs 3 gadiem.

Pēc atmaksas metodes Ir atmaksāti aizdevumi:

Tajā pašā laikā. Patēriņa kreditēšanā šādi kredīti ir reti. Viens aizdevuma veids, ko atmaksā vienā reizē, ir tā sauktais "pārejas kredīts". Šis ir aizdevums, kas tiek izsniegts klientam, kurš nolemj mainīt mājokli un kurš vispirms ar kredītu iegādājas sev jaunu dzīvokli vai māju un pēc tam pārdod savu nekustamo īpašumu un ieņēmumus izmanto parāda atmaksai vienā reizē. ;

Ar nomaksu. Šāds atmaksas veids ir pieņemamāks tieši patēriņa kreditēšanai, jo tādā gadījumā klients var pēc iespējas nemanāmāk apmaksāt lielu pirkumu, ik mēnesi atmaksājot kredītu no algas. Nomaksas kredītus var atmaksāt periodiskos, vienādos un nevienmērīgos maksājumos (palielinās vai samazinās, atmaksājot kredītu). Parasti atmaksa tiek veikta vienādās daļās (tas ir, atmaksājamā aizdevuma summa bez procentiem katrā periodā ir vienāda), vai mūža rentes maksājumos (ja atmaksas maksājums, kas ietver aizdevumu un procentus, ir vienāds). tas pats). Šajā gadījumā iemaksas var veikt reizi mēnesī, ceturksnī, reizi sešos mēnešos vai reizi gadā (ilgtermiņa kredītam). Taču praksē visizplatītākā ir kredīta ikmēneša atmaksa, proti, atmaksas termiņš atbilst periodam, kurā klients saņem ienākumus. Kredītiestādei ir izdevīgi, ka aizdevums tiek periodiski atmaksāts visā līguma darbības laikā, jo tas paātrina kredīta apgrozījumu un atbrīvo resursus, tādējādi palielinot likviditāti.

Pēc revolvera shēmas. Šis ir aizdevums, kurā, atmaksājis parādu, aizņēmējs to var nekavējoties izmantot atkārtoti. Šādi aizdevumi ir aizdevumi, kas tiek sniegti kredītlīniju un overdrafta veidā (patēriņa kreditēšanā tie parasti tiek īstenoti "kredītkaršu" veidā).

Runājot par patēriņa kredītu atmaksas metodēm, jāatzīmē, ka pēdējos gados, ņemot vērā aktīvu patēriņa kreditēšanas attīstību Krievijā, ne visas bankas spēj nodrošināt saviem klientiem pietiekamu skaitu strādājošu kasu kredītu atmaksai. Līdz ar to līdz šim ir izveidojušās šādas nestandarta shēmas iedzīvotāju parādu atmaksai:

1) atmaksa caur citu banku kasēm;

2) atmaksa caur Krievijas pasta nodaļām;

3) atmaksa caur dažādām maksājumu sistēmām.

Tajā pašā laikā bankas, kas aktīvi pārdod patēriņa kredītus, organizē iepriekš minētās shēmas to atmaksai, slēdzot attiecīgus līgumus ar to dalībniekiem.

Procentu iekasēšanas metodes izsniegtos patēriņa kredītus var iedalīt aizdevumos, par kuriem procenti:

Maksa tiek iekasēta aizdevuma izmaksas brīdī. Šāds procentu maksāšanas veids ir izdevīgs kredītiestādēm, jo ​​tās saņem savus ienākumus neatkarīgi no tā, vai kredīts tika atmaksāts vai nē. Turklāt kredītiestāžu procentu veidā saņemtos līdzekļus var nekavējoties ieguldīt, kas palielina darbības ienesīgumu;

Maksa tiek iekasēta aizdevuma termiņa beigās. Šīs procentu maksāšanas metodes priekšrocība ir tāda, ka aizdevuma termiņa laikā nav jāveic procentu pārrēķins atkarībā no parāda atmaksai veikto maksājumu summas un laika;

Periodiski tiek iekasēta aizdevuma darbības laikā. Šo procentu maksāšanas metodi izmanto visbiežāk, jo šajā gadījumā periodi, kad kredītiestādes saņem ienākumus procentu veidā, sakrīt ar to kārtējo izdevumu periodiem. Tas ļauj maksimāli sabalansēt finanšu plūsmas un attiecīgi iegūt pozitīvu finanšu rezultātu visā ekonomikas ciklā.

Procentu likmju veidi. Kredīti tiek izsniegti ar fiksētu vai mainīgu procentu likmi. Kredītus var saņemt ar fiksētas procentu likmes nosacījumiem, kas tiek noteikta uz visu kreditēšanas laiku un netiek pārskatīta līdz perioda beigām. Peldošās procentu likmes ir likmes, kas pastāvīgi mainās atkarībā no situācijas kredītu tirgos, ar kuriem tās ir saistītas.

Nākamais banku kreditēšanas mehānisma elements ir aizdevuma līguma sagatavošana un noslēgšana. Aizdevuma līgumā jāatspoguļo kreditēšanas pamatprincipi, kuru ievērošana ir nepieciešama efektīvai aizdevuma funkcionēšanai. Šajā kreditēšanas procesa posmā ir svarīgi veikt patēriņa kredīta izmaksu ekonomisko pamatojumu, pamatojoties uz apmaksas principu.

Patēriņa kredīta izmaksas ir viens no patēriņa kredīta funkcionēšanas mehānisma elementiem, ko ietekmē šīs kredīta formas īpatnības. Pamatojoties uz cenu veidošanas teoriju (pieprasījuma un piedāvājuma likumu), ieteicams apsvērt patēriņa kredītu nosacījumus un kvalitātes, kas nosaka iedzīvotāju pieprasījumu pēc tiem. Pieprasījuma likums nosaka, ka, pieaugot cenai, pieprasījums pēc preces samazinās. Tas izskaidrojams ar šādu efektu esamību.

1. Cenas psiholoģiskās uztveres ietekme. Tas slēpjas apstāklī, ka klients nepirks preci, ja redzēs, ka tās cena ir augsta, un iegādāsies, ja tās cena strauji pazemināsies. Mūsuprāt, psiholoģiskā cenas uztvere ir galvenais faktors, kas ietekmē patēriņa kredītu pieprasījuma pieaugumu. Klients, visticamāk, gada laikā nebūs gatavs pārmaksāt par kredītu cenu 100% apmērā no izmaksām. Tomēr, visticamāk, ja nav alternatīvu piedāvājumu, aizņēmējs piekritīs atmaksāt līdz pat 30% no aizdevuma tajā pašā termiņā, ņemot vērā priekšrocības, kas samazina laiku personīgo vajadzību apmierināšanai.

2. Lietderības efekts, kas izpaužas apstāklī, ka, patērējot katru jaunu, bet tāda paša veida preci, tās lietderība samazinās un attiecīgi klienti ir gatavi to iegādāties par zemāku cenu nekā līdz šim. Ja ņemam vērā ietekmi saistībā ar patēriņa kredītu, tad ar katru jaunu kredītu klients, lai arī saņem kādu priekšrocību (piemēram, veļasmašīna, televizors, auto), bet ar katru reizi viņam lietderība būs arvien mazāka. , jo aizņēmējam būs vairāk naudas, ko atdot kreditoram no savas algas. Taču tas aizdevuma cenu ietekmē mazākā mērā, jo potenciālais aizņēmējs šajā gadījumā vispirms izvērtē nevis kredīta izmaksas, bet gan ikmēneša maksājumu, kas viņam būs jāmaksā. Ikmēneša maksājuma apmēru (īpaši mazajiem kredītiem) galvenokārt ietekmē aizdevuma summa un termiņš, un daudz mazākā mērā - tā izmaksas.

Jāpiebilst, ka komercaizdevumam atšķirībā no patēriņa kredīta tā lietderību ietekmē izmaksas. Jo zemākas būs aizdevuma izmaksas, jo lielāks kredītņēmēju skaits būs gatavs izmantot šādu aizdevumu. Tas ir saistīts ar faktu, ka, samazinoties cenai, par kādu komerciāla organizācija ņem aizdevumu, palielinās tās saņemtie ienākumi. Faktiski komerckreditēšanā maksimālajai aizdevuma cenai ir noteikts ierobežojums, proti, “resursu atdeves likme biznesā”. Komercuzņēmums nekad neņems kredītu, ja tā vērtība pārsniedz peļņu, ko organizācija grasās saņemt no tā izmantošanas.

Šajā sakarā patēriņa kredīts izskatās pavisam savādāk. Tās lietderība primāri nav izteikta kaut kāda komerciāla labuma gūšanā, kas izteikta rubļos. Vērtība patērētājam slēpjas tajā, ka aizņēmējam, izmantojot patēriņa kredītu, ir iespēja saņemt jebkuru labumu daudz – ātrāk. Šeit saņemto labumu vērtība ir vāji atkarīga no aizdevuma izmaksām. Turklāt katrs kredītņēmējs subjektīvi pats izlemj, kādu labumu viņš iegūs no kredīta izmantošanas, tāpēc šī labuma naudas vērtību ir grūti objektīvi novērtēt.

Pēc austriešu ekonomista E. Bēma-Baverka domām, iespēja gūt svētību šodien, nevis nākotnē, saņem savu novērtējumu no aizņēmēja kā izmaksas par vienu aizdevumu. Tas ir saistīts ar cilvēku nepietiekamu nākotnes novērtēšanu, kas izriet no nepietiekami attīstītas iztēles, dzīves īslaicīguma un neziņas par nākotni.

Protams, jebkurā gadījumā patēriņa kredīta augstā cena negatīvi ietekmē aizņēmēja budžetu, tādējādi samazinot tā lietderību. Taču pats aizdevuma raksturs aizēno patēriņa kredīta augstākas cenas negatīvo ietekmi, jo klients, ņemot citu kredītu, pirmām kārtām domā par ieguvumiem, ko viņš iegūs no tā izmantošanas un tikai otrkārt par negatīvajām sekām. saistīta ar tā atmaksu (lielāki procentu maksājumi).

3. Ienākumu efekts. Tas sastāv no tā, ka, pieaugot preces cenai, pieprasījums pēc tās samazinās, jo ir ierobežoti ienākumi, ko var izmantot tās iegādei. Jāpiebilst, ka patēriņa kredīta īpatnības dēļ ienākumu efekts nav tik būtisks (īpaši mazajiem kredītiem). Tas ir saistīts ar to, ka klienta ierobežotie ienākumi balstās uz ikmēneša iemaksas apmēru, kas, kā jau minēts, galvenokārt ir atkarīga no aizdevuma summas un termiņa, un mazākā mērā no tā vērtības.

4. Aizvietošanas efekts. Tiek pieņemts, ka, pieaugot preces cenai, pieprasījums pēc tās samazinās, jo pircēji sāk iegādāties aizstājējproduktus. Aizvietošanas efekts notiek patēriņa kredītā. Piemēram, klientam ir izvēle – vai izmantot kredītu vai nomaksas plānu. Nomaksa, kā likums, ir iespēja samaksāt par iegādāto preci noteiktā laika periodā. Atšķirībā no aizdevuma uz nomaksu, preces netiek nodotas aizņēmējam, kamēr pircējs nav pilnībā samaksājis. Līdz ar to iemaksa pilnībā nedod tās priekšrocības, ko var dot aizdevums. Šajā ziņā patēriņa kredīts patiesībā ir neaizstājams produkts.

Apkopojot iepriekš minēto, varam secināt, ka būtiskākais faktors, kas ietekmē patēriņa kredīta pieprasījuma pieaugumu, samazinot tā cenu, ir klientu psiholoģiskā uztvere tieši par šo cenu.

Taču, ņemot vērā, ka daudzas Krievijas bankas slēpj kredītu reālās procentu likmes (par to sīkāk tiks runāts 2. nodaļā), var pieņemt, ka pieprasījums pēc patēriņa kredītiem Krievijā ir ārkārtīgi neelastīgs, tas ir, pieprasījuma apjoms. mazāk atkarīgs no cenu izmaiņām.par kredītu.

Pieprasījuma cenu elastība ir preces pieprasījuma procentuālo izmaiņu attiecība pret tās cenas procentuālajām izmaiņām. Pieprasījums ir elastīgs (cena), ja pieprasītā daudzuma procentuālās izmaiņas ir lielākas nekā cenas procentuālās izmaiņas.

Tagad mēs pārbaudām faktorus, kas ietekmē pieprasījuma samazināšanos vai pieaugumu.

1. Patērētāju gaumes vai vēlmes. Patēriņa kreditēšanas ziņā šīs gaumes un vēlmes drīzāk ietekmē iedzīvotāju kredītā iegādāto preču apjomu, nevis šim kredītam izlietoto summu. Tas ir, neatkarīgi no iedzīvotāju gaumes un vēlmēm patēriņa kredīts vienmēr ir populārs. Daudz lielākā mērā šis faktors ietekmē iedzīvotāju saņemto kredītu struktūru atkarībā no to mērķa.

2. Patērētāju skaits tirgū un patērētāju naudas ienākumi. Šajā gadījumā tas nozīmē, ka jo vairāk tirgū būs potenciālo patērētāju, kuriem būs iespēja, pamatojoties uz saviem ienākumiem, saņemt patēriņa kredītus, jo lielāks būs pieprasījums. Ņemot vērā, ka Krievijā uz 2011.gada 1.janvāri iedzīvotājiem izsniegto kredītu apjoms bija 7,7% no IKP, bet ASV - 20%, ir pāragri teikt, ka mūsu valsts patēriņa kreditēšanas tirgus ir pilnībā piesātināts. .

3. Patērētāju gaidas attiecībā uz nākotnes cenām un ienākumiem. Kredīta ņēmējs, iegādājoties preci, pievērš uzmanību tās cenai, zinot, ka šī cena ar laiku pieaugs (inflācijas dēļ). Tādējādi klients saņem papildu stimulu par ātrāko šīs preces iegādi, tai skaitā ar aizdevuma palīdzību. Līdz ar to jebkuras ar inflāciju saistītās patērētāju gaidas palielina pieprasījumu pēc patēriņa kredītiem.

Kā jau minēts, cenas patēriņa kredītiem veidojas tad, kad pastāv līdzsvars starp piedāvājumu un pieprasījumu pēc tiem. Zemāk ir minēti faktori, kas ietekmē patēriņa kredītu piedāvājumu ekonomikā.

A. Izmaksas, kas kredītiestādēm rodas, izsniedzot patēriņa kredītus, kā arī to saņemtā peļņa (peļņa). Tajos ietilpst:

a) Ekspluatācijas izmaksas:

Kancelejas preču iegāde;

Samaksa par kreditoram sniegtajiem pakalpojumiem;

Nodokļu nomaksa;

Alga;

b) ieķīlātie riski patēriņa kreditēšanā;

c) kreditēšanai izmantoto resursu izmaksas;

d) peļņa, ko bankas saņem no patēriņa kredītu izsniegšanas. Šajā gadījumā tiek domāta marža (jeb peļņa), ko aizdevējs saņem, izsniedzot patēriņa kredītus, un kas neļauj viņam pāriet uz citu, izdevīgāku produktu izsniegšanu (piemēram, novirzīt resursus uzņēmumu kredītu izsniegšanai).

Aizdevēja faktiskās izmaksas patēriņa kredītu izsniegšanai, kas palielinātas par maržu, ko aizdevējs plāno saņemt un kas neļauj viņam pārorientēties uz citiem uzņēmējdarbības veidiem, ir cena, zem kuras patēriņa kredīti principā netiks sniegti plkst. pieaugoša pieprasījuma klātbūtne. Likumsakarīgi, ka, palielinoties bankas maržai, pieaugs tās vēlme sniegt vairāk patēriņa kredītu. Jāpiebilst, ka pat neskatoties uz ļoti lielo rezervi, kas šobrīd mūsu valstī ir pieejama patēriņa kreditēšanā, būtiskie resursu izdevumi, kas nepieciešami kvalitatīvas patērētāju kreditēšanas sistēmas organizēšanai, kā arī iespējamie ar neatdošanu saistītie riski, attur daudzas bankas, lai sāktu šāda veida uzņēmējdarbību. Līdz ar to arvien pieaugošo iedzīvotāju pieprasījumu pēc patēriņa kredītiem kredītiestādēm nav laika apmierināt, kas neveicina patēriņa kredītu izmaksu samazināšanos.

Cerības uz cenu izmaiņām. Krievijā aizdevējiem, pieņemot, ka tuvākajā laikā inflācija, visticamāk, samazināsies, un tas samazinās kreditēšanā izmantoto resursu izmaksas, faktiski ir stimuls pēc iespējas vairāk un par daudz ieguldīt aizdevumos par mūsdienu diezgan augstām likmēm. naudu pēc iespējas.ilgtermiņā.

Pamatojoties uz iepriekš minētajiem faktiem, jāsecina, ka viena no svarīgākajām patēriņa kredīta iezīmēm ir klasisko faktoru, kas ierobežo šāda veida pakalpojuma sadārdzinājumu, faktiski neesamība, izņemot trīs:

Potenciālā aizņēmēja psiholoģiskā uztvere par patēriņa kredīta izmaksām;

Tirgus piesātinājums jeb iedzīvotāju "parādu slodze";

To subjektu skaits, kuri izsniedz patēriņa kredītus iedzīvotājiem, un konkurences līmenis starp tiem.

Kredītu monitorings kā viens no kreditēšanas elementiem ir ļoti svarīgs, jo nereti tās sliktās īstenošanas kvalitātes dēļ bankas nereti saskaras ar problēmām ar parādu neatdošanu. Kredītu uzraudzības iezīmes ir saistītas arī ar šī produkta masveida raksturu. Lai atbalstītu lielu skaitu aizdevumu, bankai ir jābūt modernai programmatūrai un pārbaudītai tehnoloģijai visu nodaļu mijiedarbībai. Tā, piemēram, lai risinātu klientu informēšanas jautājumus, kredītiestādes ļoti bieži izmanto tādas augsto tehnoloģiju paziņošanas metodes kā:

Lt. u-banka;

Automātiskā atkārtošana utt.

Arī parādu risināšana ir daļa no uzraudzības. Patēriņa kreditēšanā šis darbs tiek veidots maksimāli tehnoloģiski un pa posmiem:

1. posms - automātiska informēšana par kavētu parādu esamību;

2. posms - klientu, kuriem ir nokavēti parādi, izsaukšana;

3.posms - parādnieka dzīvesvietas apmeklējumi;

4.posms - tiesvedība un pēctiesas process.

Patēriņa kredītu attīstību pavada tā veidu paplašināšanās. Kredīta veidi, kas ir banku kreditēšanas mehānisma pamatelements, lielā mērā nosaka tā saturu. Balstoties uz noteiktu kredītu veidu izmantošanu, notiek tipisko kreditēšanas metožu modelēšana, banku tehnoloģijas kredītu izsniegšanai, kredītportfeļa diversifikācija. Patēriņa kredītu klasificēšanas kritēriju noteikšana ļauj gūt priekšstatu par to veidu daudzveidību saistībā ar mūsdienu banku praksi. Zemāk mēs piedāvājam patēriņa kredītu klasifikāciju pēc ekonomiskiem un organizatoriskiem kritērijiem, kas jau tika sīkāk aprakstīti iepriekš.

1. tabula. Patēriņa kredītu veidu klasifikācija

Piedāvātā klasifikācija, mūsuprāt, ļauj paplašināt banku iespējas tālākā patēriņa kreditēšanas mehānisma attīstībā. Balstoties uz lielāku banku produktu dažādību, tiek panākta elastīgu iespēju izvēle kredītoperāciju strukturēšanā, klientu apmierinātība, nodrošinot banku rentablu darbību un uzlabojot kredītportfeļa kvalitāti.

Disciplīna:

Banku darbība

Tēma: "Aizdevuma mehānisms, izmantojot kredītlīniju."

1. Aizdevuma mehānisms, izmantojot kredītlīniju

Kredītlīnija ir kreditēšanas veids, kurā aizņēmējam tiek sniegts aizdevums iepriekš noteiktos limitos, jo rodas nepieciešamība pēc skaidras naudas visā līguma darbības laikā.

Tas tiek izsniegts lielos apjomos, taču banka visus līdzekļus uzreiz neieskaita aizņēmēja kontā, bet izsniedz pa daļām pēc kredītņēmēja vajadzības pēc grafika. Tas atgriežas tādā pašā veidā. To izsniedz tikai uzņēmumiem ar stabilu finansiālo stāvokli.

Kredītlīnija ir aizdevums, kas tiek izsniegts pa daļām, kad rodas nepieciešamība.

Kredītlīnija paredz, ka banka nosaka kredītlimitu – summu, par kuru klients nevar paņemt vienu kredīta apgriezienu. Tāda paša limita ietvaros klients var ņemt kredītu bez papildus sarunām un reģistrācijas. Kredītlīnija tiek atvērta uz noteiktu laiku, parasti uz gadu. Ir divu veidu kredītlīnijas – atvērta (atjaunojoša) un slēgta (neatgriezeniska). Atvērtā kredītlīnija tiek automātiski atjaunota, kad aizņēmējs atmaksā iepriekš izmantoto daļu (periodā, uz kuru tā tika atvērta). Atverot neatjaunojamo kredītlīniju, aizdevums tiek izsniegts noteiktā limita ietvaros, savukārt atmaksātā aizdevuma daļa nepalielina bezmaksas kredīta limitu.

Atverot kredītlīniju, aizdevuma līgumā ir norādīta maksimālā aizdevuma summa, derīguma termiņš, veids, kā arī uzskaitīti norēķinu un naudas dokumenti, kuru apmaksa tiks veikta, izmantojot kredītlīniju vai norādīts līgums par apmaksu. piegādēm, saskaņā ar kurām tiek atvērta kredītlīnija.

Kredītlīniju veidi ir overdrafts un norēķinu konts.

Overdrafts (no angļu val. Overdrafts - over the account) - īstermiņa aizdevuma veids, kas izsniegts, norakstot līdzekļus no klienta norēķinu vai norēķinu konta, kas pārsniedz tajā esošo atlikumu (bankas kredīta izsniegšana pret negatīvo). aizņēmēja atlikums).

Overdrafts tiek nodrošināts tikai uzticamiem klientiem. Tas tiek atmaksāts, kreditējot klienta norēķinu vai norēķinu kontā viņam pienākošos maksājumus no darījuma partneriem, tāpēc aizdevuma summa pastāvīgi mainās.

Overdrafts ir ļoti dārgs kredīts, kas tiek sniegts tikai šīs bankas apkalpotajiem klientiem. Tas nav mērķēts un var būt gan nodrošināts, gan nenodrošināts (biežāk). Overdrafta kredīta piešķiršanu var atrunāt bankas konta līgumā (šajā gadījumā tiesības to izmantot ir beztermiņa), vai arī noformēt atsevišķā aizdevuma līgumā (tad tas tiek izsniegts uz skaidri noteiktu laiku, biežāk uz sešiem mēnešiem vai gadu). Taču banka var apturēt kreditēšanu, ja pasliktinās aizņēmēja finanšu rādītāji, kā arī noteikt termiņu, kurā ir jāatmaksā konta pārrēķins. Par overdrafta kredīta neizmantošanu banka iekasē sodu, jo. Aprēķinot naudas summu, kas tai jāatstāj savā korespondentkontā RKC saistību izpildei, banka ņem vērā iespēju, ka klientiem var būt nepieciešama overdrafta kreditēšana un, ja klients kredītu neizmantos, banka zaudēs. ienākumi no šo līdzekļu iespējamā ieguldījuma.

Norēķinu konts (no tā. Contocorrento - norēķinu konts) - vienots (aktīvs - pasīvs) konts, kurā tiek ņemtas vērā visas bankas operācijas ar klientu. Šis konts ir aizdevuma un norēķinu kontu kombinācija un pilnībā aizstāj klienta norēķinu kontu (ja pēdējais bija, tas tiek slēgts).

Norēķinu konta aktīvos tiek ierakstīti bankas klientam izsniegtie kredīti un maksājumi no konta klienta vārdā. Konta pasīvā reģistrē no klientiem saņemtās summas noguldījumu, kredītu atmaksas un ieņēmumu veidā.

Līgumā noteiktā kredīta piešķiršanas kārtība ir vienkāršota, jo tai nav nepieciešams nodrošinājums un tas tiek izsniegts kārtējo maksājumu veikšanai, nevis kādam īpašam mērķim, kas ir jāpamato un jāapstiprina.

Šis aizdevuma veids tiek noformēts ar līgumu par norēķinu konta atvēršanu, kurā norādīts:

Pieļaujamā summa, ko var aizņemties,

aizdevuma pilnīga vai daļēja atmaksas termiņš,

Procentu likme, ko klients maksās par kredīta izmantošanu, kā arī noguldījumu procentu likme, ko banka maksās, kad klienta kontā būs sava nauda,

Maksa par konta uzturēšanu.

Ja klienta finansiālais stāvoklis pasliktinās, norēķinu konts tiek slēgts un, ja rodas šaubas par klienta maksātspēju, banka pieprasa viņam (klientam) pieprasīt vekseli.

Līguma aizdevums atšķiras no overdrafta aizdevuma šādos veidos:

Aizdevums tiek izsniegts regulāri, nevis epizodiski,

Līguma aizdevuma atmaksas termiņš ir garāks,

Kreditēšanas limiti var tikt pārsniegti, mutiski vienojoties ar banku.

Klients, kuram ir atvērts norēķinu konts bankā, var saņemt arī vienreizēju kredītu tajā pašā bankā. Nepietiekamas aizdevuma izmantošanas gadījumā banka iekasē no klienta līgumā noteikto komisiju. Mūsu valstī līgumā paredzētā aizdevuma izsniegšana ir apturēta, jo. saskaņā ar mūsu likumiem visi uzņēmuma ieņēmumi jākoncentrē tā norēķinu kontā, tāpēc mums ir vairāk attīstīts overdrafts.

Kredītlīnija tiek piemērota bankai un aizņēmējam šādos gadījumos.

1. Ilgtermiņa kredītattiecību klātbūtnē ar uzticamu aizņēmēju. Tajā pašā laikā bankas līdzekļi kļūst par pastāvīgu papildu aizņēmēja īstermiņa kapitāla avotu, kas ļauj organizēt vienotu līdzekļu plūsmu, lai samaksātu par iegādātajām precēm, darbiem, pakalpojumiem, glābjot aizņēmēju no pārmērīgu kontu rašanās. maksājamu, regulēt savas attiecības ar piegādātājiem un kopumā paaugstināt saimnieciskās darbības efektivitāti. Kredītlīnijas izmantošana veicina aizņēmēja produkcijas ražošanas un pārdošanas paplašināšanos neatkarīgi no tā, vai viņam ir pietiekami daudz pašu līdzekļu.

2. Starpbanku kreditēšanas organizēšanas procesā kredītlīnija var tikt atvērta kā daļa no vispārējās vienošanās starp divām bankām par aizdevuma izsniegšanu. Šajā gadījumā līgumā ir atrunāti iespējamā aizdevuma limiti, kurus nepārsniedzot, aizņēmēja banka var jebkurā laikā saņemt līdzekļus, vienkārši paziņojot kreditorbankai par nepieciešamību. Ģenerālvienošanās kā starpbanku līguma forma parasti tiek izmantota attiecībās starp lielām bankām ar augstu kredītspēju. Sakarā ar to, ka kreditorbanka apņemas nodrošināt aizņēmēju ar naudas līdzekļiem pēc pieprasījuma, tā saskaras ar nepieciešamību “iesaldēt” daļu līdzekļu noteiktā limita ietvaros. Rezultātā notiek bankas resursu novirzīšana no operatīvā apgrozījuma, kā arī ienākumu iztrūkums. Turklāt ar atvērto līniju aizdevēja banka saskaras ar paaugstinātu kredītrisku, jo pirms lēmuma par ģenerāllīguma noslēgšanu tiek veikta aizņēmēja kredītspējas analīze, bet sekojošais aizdevums tiek piešķirts bez pastāvīgas finanšu izvērtēšanas. aizņēmējas bankas stāvokli un tās iespējamo pasliktināšanos. Līdz ar to līgums paredz aizdevējam tiesības apturēt kreditēšanu vai iepriekš izsniegto summu pirmstermiņa atdošanu gadījumā, ja tiek konstatēta aizņēmējas bankas finansiālā stāvokļa un maksātspējas pasliktināšanās; ja viņš neievēro vispārējās vienošanās noteikumus; Krievijas Centrālās bankas noteikto ekonomisko standartu pārkāpumi un citas kredītriska pieauguma pazīmes.

3. Pasaules banku praksē kredītlīnija tiek izmantota, lai stimulētu preču, darbu un pakalpojumu eksportu. Šajā gadījumā kredītlīniju atver eksportētājvalsts banka. Kredītlīnijas nosacījumi tiek sarunāti, ņemot vērā konkrēto ārējās tirdzniecības līgumu īpatnības, aizņēmēja-importētāja reālo finansiālo situāciju un kvalitatīvu garantiju pieejamību maksājuma atgriešanai. Kredītlīnijas atvēršanu var veicināt nacionālās bankas garantiju sniegšana.

No eksportētāja viedokļa pircējam atvērtai kredītlīnijai ir vairākas priekšrocības:

- tiek stimulēta eksportētāja produkcijas realizācija ārējā tirgū, kas veicina tā ražošanas attīstību un izaugsmi;

Ir garantija savlaicīgai maksājumu saņemšanai no pircēja, kuram banka ir piešķīrusi kredītlīniju, t.i. aizsardzība pret nemaksāšanas risku;

Paātrinās eksportētāja apgrozāmo līdzekļu naudas plūsmas, kas – pat pie nemainīga ražošanas apjoma – ir adekvāta tās efektivitātes un rentabilitātes paaugstināšanai. Ierobežojumus šim procesam var noteikt tikai eksportētāja ražošanas jaudu apjoms un darba slodzes pakāpe.

No pircēja-importētāja viedokļa kredītlīnijas atvēršana var būt pievilcīga šādu iemeslu dēļ:

- kredīta saņemšana notiek, kad rodas līdzekļu nepieciešamība;

Tiek vienkāršotas līguma aizdevuma piešķiršanas procedūras un attiecīgi paātrināta kreditoru parādu atmaksa;

Tiek nodrošināta garantēta nepieciešamo izejvielu, materiālu, aprīkojuma piegāde ritmiskās ražošanas organizēšanai.

Taču jāņem vērā, ka kredītlīnijas līgumā fiksētie aizdevuma procenti parasti ir lielāki nekā parastajam aizdevumam. Tas noved pie pircēja-importētāja izmaksu pieauguma.

4. Var tikt atvērta kredītlīnija, lai finansētu ilgtermiņa starpvalstu līgumus par iekārtu piegādi. Uz šo līgumu pamata tiek slēgti attiecīgi starpbanku līgumi, kas nosaka kredītlīnijas atvēršanas nosacījumus, t.i. tiek izveidotas pilnvarotās partnerbankas; kredītlimita lielums; paredzēto aizdevumu izlietojumu; līguma termiņš un procentu maksājumu aprēķināšanas kārtība; parāda atmaksas kārtību par aizdevuma pamatsummu; aizdevuma nodrošinājuma veidi; maksājumu valūta; norēķinu darījumu veikšanas kārtība un ieteicamie bezskaidras naudas norēķinu veidi (piemēram, inkaso vai akreditīvi).

Vienlaikus starpvalstu līguma un starpbanku līguma sagatavošanas procesā tiek izvērtēti abu partnerbanku un piegādāto iekārtu veidu galalietotāja maksātspējas un finanšu rādītāji vai tehniskā dokumentācija objektu kapitālajai būvniecībai un aprīkošanai ar aprīkojums tiek rūpīgi analizēts. Attiecību paātrinātu formalizāciju var veicināt attiecīgo valsts iestāžu, tostarp Krievijas federālās valdības, federācijas subjektu vai pašvaldību garantiju klātbūtne. Papildus šīm garantijām kredītlīnijas saistību nodrošināšanai parasti tiek izmantoti vekseļi, valsts vērtspapīri un cita veida parāda saistības.

Būtisks kredītlīnijas organizēšanas elements ir kreditēšanas perioda sākuma noteikšanas jautājuma risināšana. Banku praksē aizdevuma atvēršanai ir šādas iespējas:

1. no naudas līdzekļu apmaksas dienas no saskaņā ar kredītlīniju atvērtiem akreditīviem;

2. no preču piegādi, darbu izpildi, pakalpojumu sniegšanu apliecinošu maksājumu un norēķinu dokumentu iesniegšanas bankā dienas;

3. ja starp partnerbankām ir pilnvara norēķinu veikšanai kredītlīnijas ietvaros - s. brīdis, kad no aizņēmējas bankas saņemts rīkojums norakstīt summas no kredīta konta limita ietvaros.

Kredītlīnijas operācijas var veikt uz vienkārša vai speciāla aizdevuma konta. Speciāls aizdevuma konts tiek izmantots, ja banka visas attiecības ar klientu, ieskaitot norēķinu un skaidras naudas pakalpojumus, koncentrē vienā kontā.

Izmantotās literatūras saraksts

• Kredītiestādes reģistrēšanas un banku darbības licencēšanas kārtība Krievijas Federācijā
• Rezerves fonda veidošanas un izlietošanas kārtība
• Norēķinu bilances sastādīšanas kārtība, ieņēmumu un izdevumu plāns, peļņa
• Banku ar ārvalstu līdzdalību reģistrācijas iezīmes
• Komercbanku filiāļu atvēršanas kārtība ārvalstīs

• Klientu kontu veidi un bankas kontrole pār bezskaidras naudas maksājumiem
• Banku kontrole pār uzņēmumu un organizāciju kases disciplīnas ievērošanu
• Skaidrās naudas apgrozījuma plānošana, uzskaite un analīze bankās

• Riska, likviditātes, aktīvu atdeves uzskaite, izvietojot līdzekļus
• Banku darbības piesardzības normas. Banku atbildība par prudenciālo darbības normu pārkāpšanu
• Likviditātes rādītāji (aktīvām un pasīvām operācijām)

• Iespējamas ārējās tirdzniecības līgumu fiktitātes pazīmes

• Obligātās rezerves veidošana centrālajā bankā

• Kārtība, kādā tiek veidota rezerve iespējamiem kredītu zaudējumiem
• Iespējamo kredītu zaudējumu rezerves izmantošanas kārtība un banku atbildība par tās veidošanas pareizību

• Hipotekārās kreditēšanas instrumenti. Kredīta maksājumu aprēķināšanas shēmas
• Komercbanku hipotekārā kredīta piešķiršanas kārtība

Kreditēšanas mehānisms ietver īpašu aizdevuma piešķiršanas metodi, kuras izvēle ir atkarīga no aizņēmēja ražošanas un tirdzniecības cikla īpatnībām, no pārdošanas ieņēmumu viendabīguma, kredītvēstures, kā arī no aizņēmēja nepieciešamības pēc kredītvēstures. aizņemtos līdzekļus.

Juridiskām personām kredīts tiek sniegts tikai bezskaidras naudas veidā, ieskaitot naudas līdzekļus aizņēmēja norēķinu kontā. Privātpersonām kredīts var tikt piešķirts gan bezskaidras naudas veidā, gan skaidrā naudā. Aizdevumi ārvalstu valūtā tiek sniegti tikai bezskaidras naudas veidā gan fiziskām, gan juridiskām personām.

Aizdevuma iespējas:

1. Vienreizēja naudas līdzekļu kreditēšana (izsniegšana);
2. Kredītlīnijas atvēršana (galvenokārt juridiskām personām);
3. Bankas kreditēšana uz norēķinu kontu (overdrafts);
4. Līdzdalība finanšu līdzekļu nodrošināšanā klientam sindicētā (konsorcija) veidā.

Kredīta atmaksu un procentu samaksu par to var veikt, viņa maksājuma uzdevumā norakstot līdzekļus no aizņēmēja norēķinu konta. Ja viņa norēķinu kontā trūkst līdzekļu, banka vispirms iekasē kredīta procentus, bet pēc tam parāda pamatsummu.

Privātpersonas var atmaksāt kredītus un maksāt procentus no saviem bankas kontiem, pamatojoties uz rakstiskiem norādījumiem, kā arī ar pasta pārvedumu un skaidras naudas iemaksu kasē. Ja parādnieks parāda summu neatdod laikā, tad tā tiek pārskaitīta uz kavēto parādu kontu.

Darījumu procentu uzskaite tiek veikta šādā secībā:

1. Uzkrātie procenti par aktīvajām darbībām;
2. Saņemti procenti par aktīvo darbību;
3. Nokavējuma procenti par aktīvajiem darījumiem.

Procentu aprēķina bāzes likme ir:

Kreditēšanas procesa posmi:

Kredītoperāciju stratēģijas (memoranda) izstrāde.

Katra banka izstrādā savu kredītpolitiku, atspoguļojot aizdevuma izsniegšanas mērķus, principus un nosacījumus, kas atspoguļoti sociālajā dokumentā-memorandā.

Katras bankas kredītpolitikai jābalstās uz trim galvenajiem principiem:

1. Aizdevuma piešķiršanas pamatojums, to atmaksas nodrošināšana;
2. Līdzekļu izvietošana, ņemot vērā akcionāru intereses un lai aizsargātu noguldītāju intereses;
3. Tirgus vajadzību apmierināšana pēc aizdevumiem.

Memorands "Par kredītpolitiku" nosaka:

1. Kredītpolitikas mērķis kārtējam gadam;
2. Bankas kredītportfeļa veidošanas galvenie principi;
3. Kreditēšanas organizēšana;
4. Kredītportfeļa likviditātes nodrošināšana un kredītriska samazināšana;
5. Aizdevumu procentu likmju politika.

1. Iepazīšanās ar potenciālo kredītņēmēju.

   Aizņēmēja kredītspējas un ar aizdevuma izsniegšanu saistītā riska novērtējums.

   Šajā posmā tiek pētīti klienta maksātspēju, likviditāti raksturojošie koeficienti, tiek izvērtēti tā finanšu pārskati, tiek veikta padziļināta dokumentācijas analīze, kā arī tiek pētīts aizņēmēja biznesa plāns.

   Darba rezultāts šajā posmā ir aizdevuma līguma noslēgšana (bez dokumentiem).

   Kredīta līguma un nodrošinājuma saistību sagatavošana un noslēgšana kredīta izsniegšanai. Bankas juridiskā daļa veic līguma teksta juridisko pārbaudi. Pēc aizdevuma izsniegšanas kredītdaļas speciālists veido kredīta ņēmējam kredītkarti.

   Kredītu monitorings nodrošina kontroli kreditēšanas gaitā.

   Banka pastāvīgi uzrauga aizdevuma līguma nosacījumus: kredītlimitu (atbilstību), aizdevuma paredzēto izlietojumu, savlaicīgu procentu maksājumu, aizņēmēja kredītspējas drošību.

   Individuālās kontroles procesā bankas darbiniekam jāizvērtē:

   1. Kredīta kvalitāte, t.i. izmaiņas klienta finansiālajā situācijā un viņa spējas atmaksāt aizdevumu;
   2. Aizdevuma līguma nosacījumu ievērošana;
   3. Nodrošinājuma stāvoklis, garantijas, garantijas;
   4. Rentabilitāte.

   Kredītu uzraudzības rezultātā var tikt identificēti problemātiskie kredīti, t.i. tie kredīti, kurus nevar atmaksāt.

Kreditēšanas procesa shēma

Kreditēšanas mehānisms ietver īpašu aizdevuma izsniegšanas metodi, kuras izvēle ir atkarīga no aizņēmēja ražošanas un tirdzniecības cikla īpatnībām, no pārdošanas ieņēmumu viendabīguma, kredītvēstures, kā arī no aizņēmēja nepieciešamības pēc kredītvēstures. aizņemtie līdzekļi (pagaidu vai pastāvīgi). Tādējādi tirdzniecības uzņēmumi tradicionāli savā apgrozījumā izmanto ievērojamu aizņemto līdzekļu daļu; kapitāla aprites ātrums un tirdzniecības ieņēmumu plūsmas vienveidība ļauj tiem aizņemties līdzekļus, netraucējot to likviditātei.

Saskaņā ar Krievijas Bankas 1998.gada 31.augusta nolikumu “Par naudas līdzekļu piešķiršanas (izvietošanas) kārtību kredītiestādēm un to atdošanu (atmaksāšanu)” Nr.54 - P, aizdevums juridiskām personām tiek sniegts tikai š.g. bezskaidras naudas veidā, ieskaitot naudas līdzekļus aizņēmēja norēķinu (norēķinu) kontā, tai skaitā sniedzot kredītu maksājuma dokumentu apmaksai. Privātpersonas kredītu var saņemt gan bezskaidrā naudā (ieskaitot bankas kontā), gan skaidrā naudā (ar bankas kases starpniecību). Aizdevumi ārvalstu valūtā tiek izsniegti gan juridiskām, gan fiziskām personām tikai bezskaidras naudas veidā.

Aizdevuma iespējas:

l vienreizēja naudas līdzekļu ieskaitīšana vai vienreizēja skaidras naudas izņemšana (privātpersonai);

ь kredītlīnijas atvēršana, t.i. līguma (līguma) slēgšana par maksimālo aizdevuma summu, ko aizņēmējs var izmantot noteiktā termiņā un ievērojot noteiktus līguma nosacījumus. Ar kredītlīnijas atvēršanu jāsaprot arī līguma noslēgšana par līdzekļu nodrošināšanu uz jebkuriem noteikumiem, kas nav vienreizējā aizdevuma līguma nosacījumi. Kredītlīnijas limita ietvaros aizņēmējam tiek piešķirts aizdevums, apmaksājot maksājuma dokumentus pēc nepieciešamības vai atsevišķās daļās. Kredīta atmaksa saskaņā ar kredītlīniju var notikt gan noteiktā laikā, pamatojoties uz klienta steidzamām saistībām, gan arī tad, kad naudas līdzekļi tiek saņemti aizņēmēja kontā;

- bankas klienta norēķinu (norēķinu, korespondentkonta) ieskaitīšana bankā, ja tajā trūkst naudas līdzekļu vai nav, un uz klienta vārda saņemto norēķinu dokumentu apmaksa. Šādu aizdevumu sauc par overdraftu;

ь dalība naudas līdzekļu nodrošināšanā (izvietošanā) bankas klientam sindicētā (konsorcija) veidā (vairākas bankas apvienojas liela kredīta izsniegšanai).

Kredīta atmaksu (atmaksu) un procentu samaksu par to var veikt, norakstot naudas līdzekļus no aizņēmēja norēķinu konta viņa maksājuma uzdevumā, kā arī norakstot līdzekļus prioritārā secībā, pamatojoties uz bankas maksājuma pieprasījumu. Pēdējā gadījumā, slēdzot aizdevuma līgumu, aizņēmējam ir jādokumentē piekrišana naudas līdzekļu tiešai norakstīšanai no viņa konta aizdevuma atmaksai.

Ja aizņēmēja norēķinu kontā trūkst līdzekļu, banka vispirms iekasē kredīta procentus, bet pēc tam pamatparādu.

Privātpersonas var atmaksāt kredītus un samaksāt procentus no saviem bankas kontiem, pamatojoties uz viņu rakstiskiem norādījumiem, kā arī ar pasta pārvedumu, skaidras naudas iemaksu bankas kasē. Aizņēmējiem, kuri ir bankas darbinieki, saņemto kredītu atmaksu un procentus par šiem kredītiem var veikt, veicot ieturējumus no viņiem pienākošās darba samaksas summām.

Kredītu atmaksa ārvalstu valūtā tiek veikta tikai bezskaidras naudas veidā.

Ja aizņēmējs līgumā noteiktajos termiņos nesamaksā parāda summu, viņa parāds par pamatparāda atmaksu vai procentu maksājumu tiek ieskaitīts nokavējuma naudas vai procentu parāda kontā.